Llistat de contingut
Com cada any, toca passar comptes amb l’Agència Tributària. Sí, tots els que hagin obtingut ingressos l’any fiscal anterior han de complir amb Hisenda: s’acosten les dates i cal preparar-se per fer la declaració de la renda.
Aquest procés té uns terminis determinats, canvia cada any i es pot fer de diverses maneres. Alguns prefereixen la confiança de fer-ho de manera presencial o telefònica, d’altres prefereixen la comoditat i la rapidesa de fer-ho de forma telemàtica.
Sigui quina sigui la teva elecció, has de saber tots els detalls, dates i novetats a la declaració de la renda cada any és essencial per estar al dia amb Hisenda i desgravar-te determinats ingressos i evitar possibles multes. Queda’t a llegir aquest article per saber fins quan es pot fer la declaració de la renda 2023. Som-hi!
Quan es pot fer la declaració de la renda? Els terminis de 2024
Fins quan es pot presentar la renda aquest any? Per complir els terminis i demanar cita prèvia, has de conèixer totes les dates i els límits. A partir del 3 d’abril comença la campanya i es pot començar a presentar en línia la declaració de la renda i fins a l’1 de juliol, que és quan acaba el termini per fer-ho de manera general. Entremig, aquestes són les dates clau per presentar la declaració de forma presencial o telefònica:
- 3 d’abril fins a l’1 de juliol del 2024: presentació per internet de les declaracions de renda i patrimoni 2023.
- 29 d’abril: comença el termini de sol·licitud de cita prèvia per presentar la declaració per telèfon.
- 7 de maig fins a l’1 de juliol del 2024: podràs fer la declaració de renda per telèfon.
- 29 de maig: pots demanar cita per a la declaració presencial.
- 3 de juny fins a l’1 de juliol: atenció presencial amb cita prèvia a les oficines de l’Agència Tributària.
Cal tenir en compte que, si es presenta la declaració de la renda fora de termini, Hisenda podrà aplicar la sanció corresponent. Per tant, cal que tinguis molt present fins quan es fa la declaració de la renda.
Fins quan es fa la declaració de la renda per a autònoms?
Tant els treballadors per compte propi com aquells per compte d’altri han de presentar la declaració en els terminis fixats per Hisenda cada any. Això sí, la declaració de la renda per als autònoms es pot fer mitjançant altres eines diferents de les d’un treballador per compte d’altri. Cal conèixer bé els detalls sobre l’IRPF per als autònoms per no cometre errors que ens puguin provocar una sanció per part de l’Administració.
Quan es cobra la declaració de la renda?
Ara que ja sabem fins quan es pot fer la declaració, què passa si et surt a retornar? El més lògic és voler saber quan ingressa Hisenda la devolució de la renda. L’Agència Tributària ha fixat uns terminis màxims per fer la devolució. Hi ha excepcions i, a més, tot va en funció de l’ordre d’arribada, o en aquest cas, en aquells que s’afanyen més a presentar l’esborrany de la declaració de la renda.
La llei fixa un termini de sis mesos des del tancament del termini de presentació de la renda per liquidar les devolucions o per atendre les rectificacions. Això també inclou les declaracions fetes fora de termini. És a dir, que la llei marca a l’Agència Tributària sis mesos des que es presenta cada declaració per atendre les devolucions. Hisenda està obligada a fer l’ingrés abans del 31 de desembre.
Com fer la declaració de la renda
Hi ha diverses opcions per fer la declaració de la renda. De manera presencial a les oficines de l’Agència Tributària, de manera telemàtica a través de l’aplicació en línia Renta Web o l’aplicació mòbil de l’Agència Tributària. En aquest punt és important saber com se sol·licita la cita prèvia i com accedir a l’esborrany per poder presentar la declaració a temps. Et recomanem, si tens cap dubte sobre el teu cas concret, cercar assessorament professional per saber quina opció és més beneficiosa (per exemple a l’hora de fer-la conjunta o per separat).
Com veure la renda de l’any passat
A través de la Seu Electrònica de l’Agència Tributària pots obtenir una còpia de la declaració de la renda d’altres anys. És un procediment senzill que es pot tramitar de diverses maneres i, en general, de manera immediata. Primer de tot, cal un mètode d’identificació per accedir-hi. Les diferents opcions d’obtenir la declaració són les següents:
- Des de la pàgina de tràmits del model 100, pots obtenir l’exercici d’anys anteriors accedint a l’enllaç “Consulta de declaracions presentades”. Després has d’escollir mètode d’identificació: mitjançant signatura digital (certificat o DNI electrònic), sistema Cl@ve PIN o amb el número de referència.
- Amb les mateixes opcions per identificar-se, es pot accedir a la renda del 2021 a través del “Servei de tramitació esborrany / declaració (RENDA WEB)”.
- En cas de disposar de la signatura digital o d’estar registrat al sistema amb Cl@ve digital hi ha una opció encara més senzilla. Es tracta de l’accés a través del portal La meva àrea personal on es pot accedir a tots els exercicis presentats. Només cal ingressar a l’àrea personal dins de la Seu Electrònica, després, accedir a “Els meus expedients” i, a continuació, clicar l’enllaç “Consultar declaracions presentades”.
- Una altra opció per saber com veure la renda de l’any passat és a través de la “Comparació de documents mitjançant codi segur de verificació (CSV)”. Per accedir a la còpia de la declaració presentada en anys anteriors s’ha d’emprar el codi segur de verificació que s’obté al justificant en fer la presentació electrònica, juntament amb la data i l’hora de la presentació.
Ara que ja sabem com veure la renda de l’any passat, cal destacar que aquestes opcions només són efectives si els exercicis anteriors es van fer en línia. En cas d’haver presentat la renda de forma física i en format paper, ens hem de dirigir a l’Administració i la delegació corresponent. Per això, es requereix una sol·licitud de cita prèvia.
Novetats per a la declaració de l’exercici 2023
Cada any s’incorporen novetats a la declaració de la renda que cal tenir en compte a l’hora de presentar-la. Deduccions, reduccions, exempcions, ajudes… T’aconsellem que t’informis sobre les noves mesures, perquè en alguns casos, podríem rebaixar la factura fiscal.
Una de les qüestions que cal tenir en compte en aquesta campanya de la renda 2023 és el sistema de cotitzacions per a autònoms. El 2023 les cotitzacions es van començar a calcular partint dels ingressos totals, per trams tal com ho fan la resta de treballadors.
El 2024 tots els autònoms estan obligats a presentar la declaració, independentment dels seus ingressos, és a dir, que per a aquesta campanya de l’exercici 2023, que es presenta a l’abril d’enguany, ja l’han de fer.
Una altra novetat la veiem als trams de l’IRPF d’aquest any. Els trams per a la declaració de l’IRPF 2023 són els següents*:
- Des de 0 a 12.450 euros: retenció del 19 %.
- Des de 12.450 fins a 20.199 euros: retenció del 24 %.
- Des de 20.200 fins a 35.199 euros: retenció del 30 %.
- Des de 35.200 fins a 59.999 euros: retenció del 37 %.
- Des de 60.000 fins a 299.999 euros: retenció del 45 %.
- Més de 300.000 euros: retenció del 47 %.
*Aquesta taula del Ministeri d’Hisenda és una estimació que suma el gravamen estatal i l’autonòmic, prenent com a referència per a aquest segon els tipus aplicables als contribuents no residents a Espanya.
Els trams de l’IRPF del 2024, que afectaran les declaracions que es presentin a la campanya de la renda del 2025, no han variat de moment, a falta del que estableixin els pressupostos generals de l’Estat per a aquest any que està elaborant el Govern.
Per a les rendes més altes, el govern ha aprovat un nou impost per a patrimonis superiors als tres milions d’euros. L’impost a les grans fortunes es divideix en tres trams:
- Patrimoni net entre tres i cinc milions equival a un 1,7 %.
- Patrimoni net entre cinc i deu milions equival a un 2,1 %.
- Patrimoni net per sobre dels deu milions continua sent un 3,5 %.
També s’ha implementat una reducció per rendiments de la feina per a sous bruts entre 15.000 i 21.000 euros. I deduccions per maternitat per a mares en atur o sense feina fixa.
Supòsits a l’hora de fer la declaració de la renda
Hi ha alguns casos en què el contribuent no està obligat a fer la declaració de la renda, alguns ingressos o inversions que no s’han de declarar, i altres que poden desgravar a la nostra declaració. Com sabem que és fàcil perdre’s entre tant de supòsit i terme fiscal, hem recollit en aquest apartat els dubtes més comuns sobre diferents casos a l’hora de fer la declaració.
Si estic jubilat, he de fer la declaració de la renda?
La resposta és sí. Ara bé, només l’hauràs de presentar si els teus ingressos superen els 22.000 euros anuals. Si no arribes a aquest llindar, no cal fer la declaració de la renda per a jubilats. No obstant això, hi ha una sèrie d’excepcions que cal conèixer, com que si els rendiments del capital mobiliari són inferiors a 1.500 euros l’any, no cal declarar-los.
Declarar a Hisenda l’estalvi per al futur
Els productes d’estalvi han de declarar-se sempre a Hisenda. En funció de l’eina que s’utilitza tributen d’una manera o altra, i ens donen uns beneficis fiscals o uns altres.
- Plans de pensions: compten com a rendiments del treball (que són bàsicament els ingressos per l’activitat laboral) i es declaren a l’Agència Tributària de la mateixa manera. Ara bé, hi ha avantatges fiscals per a les aportacions als plans de pensions fins a 1.500 euros anuals.
- Fons d’inversió: formen part de la base d’estalvi i compten com a pèrdua o guany patrimonial. Així, si es venen, es paga pels guanys obtinguts.
- Assegurances de vida: poden formar part dels rendiments del treball o com un guany patrimonial, en funció de com es presenti el contribuent a l’assegurança.
- Plans de Previsions Assegurats (PPA): Les aportacions als PPA també rebaixen la base per la qual es tributa. Quan es rescaten compten com a rendiments del treball i se n’ha de pagar l’IRPF corresponent. En aquest altre article t’ho expliquem tot sobre com és la fiscalitat d’un PPA.
Recapitulem: quan es pot fer la declaració de la renda
És cert que el moment de fer la declaració de la renda no ens atrau gaire, i més tenint en compte les modificacions i els supòsits que canvien cada any. Tot i això, cal entendre que l’Agència Tributària s’adapta a les noves situacions i tendències econòmiques de la població espanyola.
Per tot això, convé consultar els canvis a l’hora de fer la declaració de la renda, també els terminis i diversos supòsits per estar el més al corrent possible amb Hisenda i evitar ensurts o multes inesperades. A més, determinats productes d’estalvi poden reportar-te beneficis fiscals interessants, per la qual cosa et pot ajudar a estar al corrent de les novetats.
