Quant desgrava un pla de pensions? IRPF i tributació?

Els plans de pensions continuen sent un dels instruments d’estalvi amb més avantatges fiscals per a les persones que volen complementar la seva jubilació. Si ja en tens un o estàs pensant en contractar-lo, és important entendre com tributen en l’IRPF i quant pots deduir a la declaració de la renda 2024 (campanya presentada el 2025). T’ho expliquem d’una manera clara i actualitzada. Som-hi!

Fiscalitat dels plans de pensions

Primer t’ensenyarem de manera resumida els punts clau de la fiscalitat dels plans de pensions:

• L’estalvi invertit en un pla de pensions és deduïble íntegrament a la declaració de la renda.

• Les aportacions anuals estan limitades a un màxim de 1.500 euros o no superar el 30 % dels rendiments nets del treball. 

• Si fas aportacions a un pla d’ocupació, pots incrementar aquest límit fins a 8.500 euros addicionals, elevant el màxim a 10.000 euros anuals. 

• El pla de pensions redueix el tipus marginal de l’IRPF. Com més s’aporta al pla de pensions, més es redueix la base imposable de l’IRPF, tenint en compte el màxim d’aportació anual.

• Quan et jubiles pots rescatar els teus diners en forma de renda vitalícia, capital o de forma mixta i tributaran com a rendes de la feina, és a dir, com un ingrés extra.

• És important buscar el consell d’experts en aquesta matèria per optimitzar el nostre estalvi privat en matèria fiscal. A VidaCaixa podem aconsellar-te a l’hora de contractar el teu pla de pensions.  
• Les aportacions fetes abans de l’1 de gener del 2007 es poden beneficiar d’una reducció del 40 %, però només si es rescaten en forma de capital i dins del termini legal.

Ara desglossarem per punts i detallarem tota la fiscalitat dels plans de pensions perquè qui en tingui un es pugui beneficiar dels seus avantatges a la declaració de la renda.

Què vol dir que les meves aportacions al pla de pensions són deduïbles?

En aquest punt, el primer que cal saber és que hi ha una limitació en relació amb l’aportació al pla de pensions. 

Quan fas aportacions al teu pla de pensions, pots reduir la base imposable a la renda fins a un màxim de:

• 1.500 € anuals (límit general)
  
• 30 % dels teus rendiments nets del treball i activitats econòmiques (el menor dels dos límits)

La idea que cal tenir en compte és que com més s’aporti al pla de pensions, més es reduirà la base imposable.

A més, si la vostra empresa ofereix un pla de pensions d’ocupació, pots aportar fins a 8.500 € addicionals, sumant un total de fins a 10.000 € deduïbles a l’any.

Posem-ne un exemple. Si els rendiments del treball ascendeixen a 36.000 euros a l’any i s’ha aportat al pla de pensions 1.500 euros, a la renda es tributarà només per 34.500 euros. Dit en altres termes, es reduirà el tipus marginal i es podrà pagar menys a Hisenda. 

En el futur, quan es rescatin els diners del pla de pensions, caldrà retre comptes amb l’Agència Tributària i, en funció de com es faci, serà més o menys beneficiós fiscalment.

IRPF als plans de pensions: quant desgraven les aportacions?

El principal avantatge fiscal dels plans de pensions és que com més diners destinem en aportacions al pla de pensions, més podrem desgravar-nos a la renda. 

Aquí et detallem en una taula els trams estatals de l’IRPF perquè tinguis una idea de com podria quedar el teu tipus marginal o retenció màxima, en funció del que aportis al pla de pensions:

En el cas anterior, en què teníem una base imposable (36.000 euros), veiem com el tipus es redueix set punts, del 37 % al 30 %, després de l’aportació de 1.500 euros anuals al pla de pensions. Important, l’IRPF és progressiu, i per això cada tram tributa a un percentatge diferent del nostre salari.

Com puc rescatar el meu pla de pensions?

El rescat del pla de pensions ha de ser el més avantatjós possible fiscalment. Hi ha tres opcions per recuperar els diners que hem aportat al llarg de la vida del producte. Les detallem a continuació.

1. Recupera tots els diners del teu pla de pensions en forma de capital. 

• Fiscalment ,és l’opció menys avantatjosa: si, per exemple, retires 150.000 €, tributaran com si els haguessis guanyat enguany. Això pot fer que el teu tipus marginal es dispari.
• Excepció: si els diners provenen d’aportacions fetes abans de l’1 de gener de 2007, pots aplicar una reducció del 40 % en l’import rescatat.
• Important: aquesta reducció només s’aplica una vegada per contingència i has de rescatar el capital en els dos exercicis fiscals següents al fet causant (per exemple, la jubilació).

2. Recuperar-ne una part en forma de renda. 

• És l’opció que fiscalment apunta a beneficis fiscals més grans per a qui contracti un pla de pensions i hagi de fer la declaració de la renda. 
• Avantatge: aquesta opció acostuma a ser més eficient fiscalment, ja que no eleves tant la teva base imposable de cop.
• Model: es tracta d’anar rebent una quantitat en forma de renda en el període que s’acordi amb l’entitat. 
• Important: complementarà la pensió pública si ens hem jubilat i comptarà com a rendes del treball. Si ens hem assessorat bé abans, és una opció molt encertada.

3. Recupera el pla de pensions de forma mixta 

• Opció mixta: és la combinació de la 1a i la 2a. Si cap de les dues opcions anteriors no s’adequa a les nostres necessitats, tenim la possibilitat de combinar-les. 
• Fiscalment, és millor que la primera, però pitjor que la segona.
• Important: hi ha una reducció del 40 % en el rescat total en forma de capital.

Recapitulem: quin és el benefici fiscal del pla de pensions?

A l’hora de contractar un pla de pensions, si pensem en la declaració de la renda i com afecten les aportacions a l’IRPF, hem de tenir en compte que un assessorament adequat és primordial. Abans de fer aportacions cal saber amb quina intenció i fites s’està fent.

Els plans de pensions permeten diferir impostos i optimitzar la càrrega fiscal durant la vida laboral. Els seus avantatges clau són l’estalvi immediat en la declaració de la renda en reduir la base imposable, la flexibilitat en el rescat, adaptat al teu perfil i necessitats i la possibilitat d’obtenir una reducció del 40 % sobre aportacions anteriors al 2007, si es rescata en forma de capital i dins del termini.

Recorda: la rendibilitat fiscal d’un pla de pensions depèn del teu nivell d’ingressos, de com i quan rescatis els diners i de si aprofites al màxim els límits d’aportació deduïble. Per això, és molt recomanable buscar assessorament personalitzat.