Llistat de contingut
Un pla de pensions és un producte d’estalvi que té diferents fases i que es planteja a llarg termini. L’última fase d’aquest pla seria el rescat, és a dir, recuperar els diners invertits.
Però els conceptes de rescat d’un pla de pensions i de fiscalitat tenen molt més a veure del que creus. I és que els diners que es reben compten per a Hisenda com a rendes de la feina i, per tant, de cara a pagar l’IRPF. Per això, recuperar un pla de pensions s’ha de fer amb deteniment, cal fer números i plantejar quines opcions tenim i quina ens beneficia més fiscalment.
Fes la teva simulació: Descobreix el pla d'estalvi ideal per al teu futur
Si estàs pensant en rescatar el teu pla de pensions i vols saber de quina manera ho pots fer sense que se’t disparin els impostos, segueix llegint!
Quant es paga per rescatar un pla de pensions el 2023?
Els diners que es reben quan es rescata un pla de pensions computen a la base general (la quantitat sobre la qual s’aplica l’IRPF) i, per això, se li aplica la retenció corresponent. Així, com més guanyis, més pagues a l’Agència Tributària.
Per ser més específics, la tributació del rescat del pla de pensions és com a mínim del 19 % i com a màxim al 47 %. Aquests són els percentatges que es queda Hisenda quan decidim rescatar el nostre pla de pensions. Els trams de l’IRPF són els següents:
- Fins a 12.450 euros: 19 %
- De 12.450 euros fins a 20.200 euros: 24 %
- De 20.200 euros fins a 35.200 euros: 30 %
- De 35.200 euros fins a 60.000 euros: 37 %
- De 60.000 euros fins a 300.000 euros: 45 %
- De rendes superiors a 300.000 euros: 47 %
En concret, com ja hem vist, s’ha sumat un nou tram per a les rendes superiors a 300.000 euros, que hauran de pagar un 47 % d’IRPF, i, a més, només podrem desgravar-nos l’aportació màxima anual, és a dir, 1.500 euros. Amb aquest canvi, en rescatar un pla de pensions amb la nova llei del 2021, els beneficis fiscals són menys atractius.
Aleshores, la pregunta és òbvia: com és més interessant rescatar un pla de pensions? La resposta depèn de cada persona i de les circumstàncies personals. Repassarem diferents casos per veure-ho més en detall.
Formes de rescatar el pla de pensions
Quan es rescata un pla de pensions, s’ha de tributar per ell a la declaració de la renda següent. Hi ha tres maneres de rescatar el pla de pensions, són les següents:
- Rescat total en forma de capital. Fiscalment és el menys avantatjós. Els diners del pla de pensions s’entreguen d’un cop i tributen l’any següent com a renda del treball. En funció de la quantitat, l’Agència Tributària se’n pot quedar gairebé la meitat. Això sí, potser t’interessa saber que les aportacions fetes abans de l’1 de gener del 2007 tenen una reducció del 40 % un cop les hem cobrat. Llegeix l’article següent si vols saber més sobre com funciona un pla de pensions.
- Rescat parcial en forma de renda. És una modalitat que fiscalment té més avantatges per al contractant. A més, es pot acordar amb el banc com es vol rebre la renda: mensualment, en quantitat fixa, variable…
- Combinació de tots dos. Una part es rescata com a capital i l’altra es va rebent en forma de renda. Fiscalment, pot ser millor que la primera i pitjor que la segona. Hem de tenir en compte la reducció del 40 % en el rescat en forma de capital. Potser ens convé rebre una part d’una manera i una altra de l’altra per no pagar tants impostos.
Rescat d’un pla de pensions: fiscalitat
Vegem alguns casos i excepcions que involucren el rescat d’un pla de pensions i la fiscalitat.
Puc continuar aportant al pla de pensions un cop jubilat? La resposta és sí i, a més, aporta uns avantatges fiscals importants a la declaració de la renda. Això sí, el beneficiari de la prestació ja no en pot ser el titular. En cas de mort, qui sí que podria rescatar un pla de pensions d’aquestes característiques és el beneficiari que hagi designat el difunt.
D’altra banda, si una persona a l’atur de llarga durada rescata el pla de pensions abans de jubilar-se té la possibilitat de continuar aportant al pla fins que es jubili.
Una manera d’evitar impostos als nostres familiars és fer-los beneficiaris del pla de pensions. D’aquesta manera, en cas de mort, se’ls estalvia l’impost de successions i donacions i només tributen pel tipus marginal corresponent a l’IRPF. Aquesta fórmula és especialment beneficiosa per als contribuents amb robustesa econòmica.
Recapitulem
Malauradament, no és possible fer una simulació de rescat d’un pla de pensions sense conèixer-ne les característiques específiques, però les opcions per fer-ho, com hem vist, no són gaire àmplies.
Rescatar-lo complet en forma de capital tributa com a renda del treball a la declaració de l’any següent, així que, en funció de la quantitat, les retencions d’Hisenda poden ser força elevades.
Això sí, si decideixes rescatar el teu pla de pensions en forma de renda, la fiscalitat està de la teva part i, a més, podràs acordar amb el teu banc de quina manera el vols rebre.
Com a última opció, a mig camí entre una i altra, pots rescatar una part en forma de capital i la resta en forma de renda, cosa que pot ser una bona opció si necessites una determinada quantitat de diners de forma ràpida.
Et trobis en la situació que et trobis, et recomanem estudiar bé el cas concret per no endur-te un ensurt a l’hora de fer la declaració de la renda l’any següent.
