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Los planes de pensiones cuentan con destacadas ventajas fiscales que es importante conocer. Si dispones de uno debes saber cómo tributa al rendir cuentas con la Agencia Tributaria y cuánto puedes desgravar en la renta 2024 sobre el ejercicio anterior. A continuación, te detallamos los puntos clave que debes tener en cuenta en tu declaración de la renta. ¡Empezamos!
Fiscalidad de los planes de pensiones
Primero vamos a mostrar de forma resumida los puntos clave de la fiscalidad de los planes de pensiones:
- El ahorro invertido en un plan de pensiones es deducible en su totalidad en la declaración de la renta.
- Las aportaciones anuales están limitadas a un máximo de 1.500 euros. Esta cantidad no debe superar el 30% de los rendimientos netos del trabajo. Podrás incrementar este límite en 8.500 € adicionales, siempre que tal incremento de aportaciones se realice en tu plan de pensiones de empleo.
- El plan de pensiones reduce el tipo marginal del IRPF. Cuanto más se aporta al plan de pensiones, más se reduce la base imponible del IRPF, teniendo en cuenta el máximo de aportación anual.
- Cuando te jubilas puedes rescatar tu dinero en forma de renta, capital o de forma mixta y tributará como rentas del trabajo, es decir, como un ingreso extra.
- Es importante buscar el consejo de expertos en esta materia para optimizar nuestro ahorro privado en materia fiscal.
Ahora vamos a desglosar por puntos y a detallar toda la fiscalidad de los planes de pensiones para que quien disponga de uno pueda beneficiarse de sus ventajas en la declaración de la renta.
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¿Qué significa que mis aportaciones al plan de pensiones son deducibles?
En este punto, lo primero que hay que saber es que existe una limitación en relación a la aportación al plan de pensiones. La cantidad tope anual queda fijada en 1.500 euros o el 30% neto de los rendimientos del trabajo del contribuyente. La idea que debemos tener en cuenta es que cuanto más se aporte al plan de pensiones, más se reducirá la base imponible.
Pongamos un ejemplo. Si los rendimientos del trabajo ascienden a 36.000 euros al año y se ha aportado al plan de pensiones 1.500 euros, en la renta se tributará tan sólo por 34.500 euros. Dicho en otros términos, se reducirá el tipo marginal y se podrá pagar menos a Hacienda.
En el futuro, cuando se rescate el dinero del plan de pensiones, se deberá rendir cuentas con la Agencia Tributaria y, dependiendo de cómo se haga, será más o menos beneficioso fiscalmente.
IRPF en los planes de pensiones: ¿cuánto desgrava las aportaciones?
La principal ventaja fiscal de los planes de pensiones es que cuánto más dinero destinamos en aportaciones al plan de pensiones, más podremos desgravarnos en la Renta.
Aquí te detallamos los tramos estatales del IRPF para que tengas una idea de cómo podría quedar tu tipo marginal o retención máxima, en función de lo que aportes al plan de pensiones:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%
- De 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%
- De 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%
- De 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%
- Más de 300.000 euros: 47%
En el caso anterior, en el que teníamos una base imponible (36.000 euros), vemos como el tipo se reduce siete puntos, del 37% al 30%, tras la aportación de 1.500 euros anuales al plan de pensiones. Importante, el IRPF es progresivo, por lo que cada tramo tributa a un porcentaje distinto de nuestro salario.
¿Cómo puedo rescatar mi plan de pensiones?
El rescate del plan de pensiones debe ser lo más ventajoso posible fiscalmente. Existen tres opciones para recuperar el dinero que hemos aportado a lo largo de la vida del producto. Son las siguientes:
- Recuperar todo el dinero en forma de capital. Este tipo de rescate es fiscalmente el menos ventajoso. Supongamos que tenemos 150.000 euros en el plan de pensiones. Si queremos recuperarlo todo de golpe, esta cantidad quedará computada como renta del trabajo en la declaración de la renta del año en curso y deberemos pagar casi la mitad en impuestos a Hacienda. Hay que tener en cuenta, por otro lado, que las aportaciones realizadas previamente al 1 de enero de 2007 cuentan con una reducción especial del 40% una vez cobradas, siendo el resto imputado íntegramente como renta del trabajo y, por lo tanto, sin ningún tipo de ventaja fiscal.
- Recuperar una parte en forma de renta. Es la opción que fiscalmente apunta a mayores beneficios fiscales para quien contrate un plan de pensiones y deba hacer la declaración de la renta. Se trata de ir recibiendo en el período que se acuerde con la entidad una cantidad en forma de renta. Ésta complementará la pensión pública si nos hemos jubilado y contará como rentas del trabajo. Si nos hemos asesorado bien previamente es una opción muy acertada.
- Combinación de la 1ª y la 2ª. Si ninguna de las dos opciones anteriores se adecúa a nuestras necesidades, tenemos la posibilidad de combinarlas. A nivel fiscal es mejor que la primera pero peor que la segunda. Es importante conocer que existe una reducción del 40% en el rescate total en forma de capital.
Recapitulando, ¿cuál es el beneficio fiscal del plan de pensiones?
Cuando se quiere contratar un plan de pensiones, y pensando en la declaración de la renta y en cómo afectan las aportaciones al IRPF, debemos tener en cuenta que un adecuado asesoramiento es primordial. Antes de realizar aportaciones hay que saber con qué intención y metas se está haciendo.
Ten claro cuál es el objetivo de ahorro marcado, que éste cumpla con unas ciertas expectativas de rentabilidad y que en todo momento se busque la máxima eficiencia fiscal. A menudo surge la pregunta de si existe una manera mejor o más afinada de aportar al plan de pensiones. La realidad es que no existe una fórmula que aplique a todos por igual. Sin embargo, sí que es cierto que con mayores ingresos durante la etapa laboral (salario, alquileres, etcétera), más beneficioso puede resultar aportar a un plan de pensiones cuando se realice la declaración de la renta.
