A causa de la incertesa que hi ha amb vista al futur del sistema de pensions a Espanya, cada vegada més persones es plantegen invertir els estalvis de cara a la jubilació. Complementar la pensió pública amb l’estalvi privat té, a més, alguns avantatges fiscals. És el cas dels plans individuals d’estalvi sistemàtic (PIES) i de les assegurances individuals d’estalvi a llarg termini (AIELT).
Però quin estalvi fiscal es pot obtenir amb aquests instruments d’estalvi? En aquest article veurem com funciona la seva fiscalitat, quins avantatges fiscals tenen els PIES i els AIELT i les principals diferències. Som-hi!
Fes la teva simulació: Descobreix el pla d'estalvi ideal per al teu futur
Característiques fiscals dels PIES i AIELT
Abans de res, comencem pels aspectes bàsics, en què consisteix cada instrument d’estalvi? Un PIES és un pla d’estalvi sistemàtic, una espècie d’assegurança de vida que completa el teu estalvi mensual gràcies a avantatges fiscals. A llarg termini, concretament a partir dels cinc anys, començaràs a obtenir rendibilitat dels teus estalvis que et permetrà obtenir una renda vitalícia durant la jubilació.
Si parlem d’AIELT, parlem d’una assegurança individual d’estalvi a llarg termini i, com el seu propi nom indica, es tracta d’un pla d’estalvi que garanteix la recepció d’una quantitat determinada al venciment o, si l’assegurat mor, per als beneficiaris. Aquest producte d’estalvi garanteix una rendibilitat elevada en el moment del rescat.
En els dos casos es contracten en forma d’assegurança de vida i el capital ha de mantenir-se durant almenys cinc anys per mantenir els beneficis fiscals amb què compten i que veurem a continuació.
Quins són els avantatges fiscals dels PIES i AIELT?
Els plans de pensions solen ser l’opció més comuna a l’hora de triar un mètode d’estalvi. Tot i així, els AIELT i els PIES també són interessants per garantir una rendibilitat a les aportacions amb avantatges fiscals. Vegem quins són els avantatges fiscals dels PIES i els AIELT per separat:
Quins avantatges fiscals ofereix un PIES?
Els plans individuals d’estalvi sistemàtic van néixer el 2007 i són una eina d’estalvi que permet crear una renda vitalícia assegurada per al futur. Alguns dels requisits necessaris per accedir als avantatges fiscals del PIES són aquests:
- El PIES té una limitació anual de 8.000 euros i una aportació màxima total de 240.000 euros al llarg de la seva vigència.
- Sempre que es rescati en forma de renda vitalícia, no cal pagar impostos. Amb la reforma fiscal del 2015, es va reduir de deu a cinc el mínim d’anys que han de transcórrer des de la primera aportació al PIES per poder rescatar-lo.
- Les aportacions es poden fer de manera periòdica o conjuntament.
Quins avantatges fiscals ofereix un AIELT?
Un AIELT és un tipus d’assegurança de vida en el qual es promou l’estalvi a llarg termini i que té alguns avantatges fiscals. A més, ofereix la seguretat de tenir un tipus d’interès concret durant tot el temps que duri la inversió. D’aquesta manera, el capital que cobrarem a venciment de l’AIELT es pot saber des d’un primer moment. Aquest mètode d’estalvi és perfecte per a perfils més conservadors que pensen més a llarg termini.
L’atractiu fiscal principal d’aquesta eina d’estalvi per al futur és precisament la seva tributació. Les persones que contractin un AIELT es poden beneficiar dels avantatges fiscals d’aquesta eina sempre que mantinguin la inversió un mínim de cinc anys. A partir d’aquest cinquè any, els rendiments de l’AIELT queden exempts de tributació. D’altra banda, l’aportació màxima és de 5.000 euros per persona i any.
Diferències principals entre un PIES i un AIELT
| CARACTERÍSTICA | PIES | AIELT |
| Aportació màxima anual | 8.000 euros | 5.000 euros |
| Aportació màxima total | 240.000 euros | Sense límit |
| Fiscalitat | Exempció de tributació a partir del cinquè any si es rescata en forma de renda vitalícia | Exempció de tributació a partir del cinquè any |
| Rescat de la prima | Rescat total o parcial | Única possibilitat de rescat total |
Com tributen els PIES i AIELT
Malgrat que tenen molts punts en comú, cadascun d’aquests instruments d’estalvi té les seves particularitats a l’hora de rescatar-los. Vegem com tributen els PIES i AIELT.
Com tributa el rescat del PIES?
Depèn de si el rescatem com a renda vitalícia o com a capital. Si es rescata com a renda vitalícia a partir dels cinc anys d’haver-lo contractat, la tributació canvia en funció de l’edat que l’assegurat tingui quan inicia el cobrament del rescat del PIES. A continuació, mostrem el percentatge de la renda obtinguda que es tributa en funció de l’edat del prenedor en el moment que inicia el cobrament:
- Menys de 40 anys: 40 %.
- Entre 40 i 49 anys: 35 %.
- Entre 50 i 59 anys: 28 %.
- Entre 60 i 65 anys: 24 %.
- Entre 66 i 69 anys: 20 %.
- Més de 70 anys: 8 %.
Si es rescata en forma de capital, és a dir, de pagament únic, tributa d’aquesta manera:
- Un 19 % fins a 6.000 euros.
- Un 21 % entre 6.001 i 50.000 euros.
- Un 23 % per més de 50.000 euros.
Què passa si rescato l’AIELT abans dels cinc anys?
Si et convé rescatar el teu AIELT abans dels cinc anys d’haver-lo contractat, les aportacions no desgraven en l’IRPF i els diners rescatats tributen d’aquesta manera:
- Fins a 6.000 euros al 19 %.
- Des de 6.000,01 fins a 50.000 euros al 21 %.
- Des de 50.000,01 euros al 23 %.
Recapitulem
Com hem vist, els avantatges fiscals dels PIES i els AIELT tenen a veure principalment amb el seu rescat. En els dos casos, el capital ha de mantenir-se durant almenys cinc anys per conservar aquests beneficis. En el cas del PIES, sempre que es rescati en forma de renda vitalícia a partir dels cinc anys d’haver-lo contractat, està exempt d’impostos. En el cas de l’AIELT, es tracta d’un producte perfecte per a l’estalvi a llarg termini, i a partir del cinquè any els rendiments estan exempts de tributació.
Tot i així, el més indicat abans de contractar un producte d’estalvi és consultar-ho amb un expert. Els experts de VidaCaixa aconsellen assessorar-se prèviament en qüestions de beneficis fiscals abans de fer qualsevol aportació a aquests productes. I és que la idea és que l’objectiu d’estalvi que cadascú s’hagi marcat compleixi amb determinades expectatives de rendibilitat, buscant l’eficiència fiscal i perseguint la meta de complementar els ingressos per a la jubilació.
