Grupos y bases de cotización: ¿a cuál pertenezco y cuánto se paga en cada uno?

Qué es un grupo de cotización

¿Qué es un grupo de cotización? Se trata de la clasificación profesional que establece la Seguridad Social y en función de la cual se agrupa a los trabajadores según sus funciones para determinar las diferentes bases de cotización. Dicho en otros términos, fijan el nivel de contribución que debe hacer la empresa a la Seguridad Social por el trabajador que tiene contratado. De cara al empleado, estar en uno u otro grupo de cotización repercute, por ejemplo, en las bonificaciones, las coberturas y el salario que pueda percibir. Vamos a verlo.

Grupos y bases de cotización a la Seguridad Social para asalariados

Existen 11 grupos de cotización. Son los siguientes:

• Grupo 1: Ingenieros y licenciados.

• Grupo 2: Ingenieros técnicos, peritos y ayudantes titulados.

• Grupo 3: Jefes administrativos y de taller.

• Grupo 4: Ayudantes no titulados.

• Grupo 5: Oficiales administrativos.

• Grupo 6: Subalternos.

• Grupo 7: Auxiliares administrativos.

• Grupo 8: Oficiales de primera y de segunda.

• Grupo 9: Oficiales de tercera y especialistas.

• Grupo 10: Peones.

• Grupo 11: Aquellos trabajadores menores de 18 años, sea cual sea su categoría profesional.

Cada uno de ellos tiene, por regla general, y salvo Convenios Colectivos específicos, unas bases mínimas y máximas respectivas. Todos los años el BOE publica la tabla con las bases por las que cotizará cada trabajador en función de su grupo profesional.

En la siguiente tabla se muestran las bases de cotización por contingencias comunes para todos los grupos:

¿Cómo puedo saber cuál es mi grupo de cotización?

Para un asalariado basta con revisar la nómina mensual para comprobar cuál es el grupo de cotización al que pertenece. Para los autónomos funciona de otro modo.

¿Cuál es la diferencia entre grupo de cotización y categoría profesional?

Se trata de dos conceptos distintos. El grupo de cotización es un concepto más amplio que la categoría profesional, ya que tiene en cuenta los siguientes elementos:

1. La aptitud profesional del trabajador.
2. Su titulación.
3. El contenido general del puesto que este desempeña.

El grupo de cotización incluye diferentes funciones, tareas y especialidades, además de subgrupos que determinan el puesto de trabajo. La categoría profesional, por el contrario, indica únicamente la capacitación profesional del trabajador. Para establecer los grupos de cotización la titulación es fundamental, ya que ningún trabajador sin la titulación requerida podrá figurar en un grupo en el que se le exija.

¿Qué coberturas tiene el hecho de pertenecer a un grupo u otro de cotización?

El hecho de pertenecer a un grupo u otro significa que la empresa, en el caso de los trabajadores asalariados, paga más o menos por el trabajador a la Seguridad Social. Cuanto más pague, mayores serán las coberturas que el empleado podrá recibir en caso de necesitarlo.

• Estas son las coberturas más comunes:
• Baja por enfermedad común.
• Baja por enfermedad profesional.
• Incapacidad permanente.
• Jubilación.
• Paro o prestación de desempleo.

¿Cuánto le cuesta un trabajador a una empresa?

Supongamos que una empresa contrata a un trabajador y le paga 1.000 euros brutos al mes por 40 horas semanales. A este salario se le debe descontar primero lo siguiente:

• 4,7 % por contingencias comunes
• 0,10% por formación
• 1,55 % en concepto de desempleo si el contrato es fijo. Si es temporal, entonces es del 1,6 %.

A ello hay que añadir lo que se paga de IRPF, que va en función del salario y también de cuestiones personales como, por ejemplo, si se tienen hijos o no.

Además del salario bruto, la empresa debe pagar a la Seguridad Social el 23,60 % por contingencias comunes y un 0,60 % por formación, más otro 0,20 % al FOGASA y un 5,50 % de la cotización por desempleo si el contrato es fijo o el 6,70 % si el contrato es temporal.

También hay que añadir la cotización por accidentes de trabajo o enfermedad, que varía entre el 1,5 % y el 6,70 % en función del trabajo que se desarrolle.

Con un salario de 1.000 euros brutos, quedaría del siguiente modo:

Deducciones del trabajador:

• 4,70 % de contingencias comunes: 47 euros
• 0,10 % por formación: 1 euro
• 1,55 % por desempleo: 15,5 euros
• 2 % de retención por IRPF: 20 euros
• Total de deducciones mensuales: 83,5 euros
• 1.000 – 83,5 = 916,5 euros.

Seguros sociales que tiene que pagar la empresa:

• 23,60 % por contingencias comunes: 236 euros
• 0,60 % por formación: 6 euros
• 0,20 % por FOGASA: 2 euros
• 6,70 % por cotización de desempleo: 67 euros
• 1,50 % por accidentes de trabajo o enfermedad: 15 euros
• Total a pagar por la empresa: 326 euros
• 1.000 + 326 = 1.326 euros (es el coste total del trabajador para la empresa).

El coste total para la empresa de un trabajador al cual le paga 1.000 euros brutos es de 1.326 euros. Hay que recordar, también, que el trabajador no cobrará realmente esos 1.000 euros, sino el salario neto.

¿Existe grupo de cotización para los autónomos?

Todo lo explicado hasta aquí varía si eres un trabajador por cuenta propia. Para los autónomos, la cuota a la Seguridad Social se abona de otro modo y las bonificaciones son distintas. Como uno mismo es su propio jefe, será el trabajador el que pague a la Seguridad Social su contribución. En 2020 la base de cotización mínima para los trabajadores por cuenta propia se fija en 944,40 euros al mes (máxima de 1.221,03 euros al mes) y se paga una cuota de 286,15 euros al mes a la Seguridad Social. De este dinero:

• Un 28,3 % va dirigido a contingencias comunes.
• Un 1,1 %, a contingencias profesionales.
• Un 0,8 %, a cese de actividad.
• Un 0,1 %, a formación profesional.

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