¿Cuánto desgrava un plan de pensiones? IRPF y tributación?

Los planes de pensiones siguen siendo uno de los instrumentos de ahorro con más ventajas fiscales para quienes quieren complementar su jubilación. Si ya dispones de uno o estás pensando en contratarlo, es importante entender cómo tributan en el IRPF y cuánto puedes deducir en la declaración de la renta 2024 (campaña presentada en 2025). Te lo explicamos de forma clara y actualizada. ¡Empezamos!

Fiscalidad de los planes de pensiones

Primero vamos a mostrar de forma resumida los puntos clave de la fiscalidad de los planes de pensiones:

• El ahorro invertido en un plan de pensiones es deducible en su totalidad en la declaración de la renta.

• Las aportaciones anuales están limitadas a un máximo de 1.500 euros o no superar el 30% de los rendimientos netos del trabajo. 

• Si haces aportaciones a un plan de empleo, puedes incrementar este límite hasta 8.500 euros adicionales, elevando el máximo a 10.000 euros anuales. 

• El plan de pensiones reduce el tipo marginal del IRPF. Cuanto más se aporta al plan de pensiones, más se reduce la base imponible del IRPF, teniendo en cuenta el máximo de aportación anual.

• Cuando te jubilas puedes rescatar tu dinero en forma de renta vitalicia, capital o de forma mixta y tributarán como rentas del trabajo, es decir, como un ingreso extra.

• Es importante buscar el consejo de expertos en esta materia para optimizar nuestro ahorro privado en materia fiscal. En VidaCaixa podemos aconsejarte al contratar tu plan de pensiones.  
• Las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007 pueden beneficiarse de una reducción del 40%, pero solo si se rescatan en forma de capital y dentro del plazo legal.

Ahora vamos a desglosar por puntos y a detallar toda la fiscalidad de los planes de pensiones para que quien disponga de uno pueda beneficiarse de sus ventajas en la declaración de la renta.

¿Qué significa que mis aportaciones al plan de pensiones son deducibles?

En este punto, lo primero que hay que saber es que existe una limitación en relación a la aportación al plan de pensiones. 

Cuando haces aportaciones a tu plan de pensiones, puedes reducir tu base imponible en la renta hasta un máximo de:

• 1.500 € anuales (límite general)
  
• 30% de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas (el menor de los dos límites)

La idea que debemos tener en cuenta es que cuanto más se aporte al plan de pensiones, más se reducirá la base imponible.

Además, si tu empresa ofrece un plan de pensiones de empleo, puedes aportar hasta 8.500 € adicionales, sumando un total de hasta 10.000 € deducibles al año.

Pongamos un ejemplo. Si los rendimientos del trabajo ascienden a 36.000 euros al año y se ha aportado al plan de pensiones 1.500 euros, en la renta se tributará tan solo por 34.500 euros. Dicho en otros términos, se reducirá el tipo marginal y se podrá pagar menos a Hacienda. 

En el futuro, cuando se rescate el dinero del plan de pensiones, se deberá rendir cuentas con la Agencia Tributaria y, dependiendo de cómo se haga, será más o menos beneficioso fiscalmente.

IRPF en los planes de pensiones: ¿cuánto desgrava las aportaciones?

La principal ventaja fiscal de los planes de pensiones es que cuánto más dinero destinamos a las aportaciones al plan de pensiones, más podremos desgravarnos en la Renta. 

Aquí te detallamos en una tabla los tramos estatales del IRPF para que tengas una idea de cómo podría quedar tu tipo marginal o retención máxima, en función de lo que aportes al plan de pensiones:

En el caso anterior, en el que teníamos una base imponible (36.000 euros), vemos como el tipo se reduce siete puntos, del 37% al 30%, tras la aportación de 1.500 euros anuales al plan de pensiones. Importante, el IRPF es progresivo, por lo que cada tramo tributa a un porcentaje distinto de nuestro salario.

¿Cómo puedo rescatar mi plan de pensiones?

El rescate del plan de pensiones debe ser lo más ventajoso posible fiscalmente. Existen tres opciones para recuperar el dinero que hemos aportado a lo largo de la vida del producto. Las detallamos a continuación.

1. Recupera todo el dinero de tu plan de pensiones en forma de capital. 

• Fiscalmente es la opción menos ventajosa: si, por ejemplo, retiras 150.000 €, tributarán como si los hubieras ganado ese año. Esto puede hacer que tu tipo marginal se dispare.
• Excepción: si el dinero proviene de aportaciones hechas antes del 1 de enero de 2007, puedes aplicar una reducción del 40% en el importe rescatado.
• Importante: esta reducción solo se aplica una vez por contingencia y debes rescatar el capital en los dos ejercicios fiscales siguientes al hecho causante (por ejemplo, la jubilación).

2. Recuperar una parte en forma de renta. 

• Es la opción que fiscalmente apunta a mayores beneficios fiscales para quien contrate un plan de pensiones y deba hacer la declaración de la renta. 
• Ventaja: esta opción suele ser más eficiente fiscalmente, ya que no elevas tanto tu base imponible de golpe.
• Modelo: se trata de ir recibiendo una cantidad en forma de renta en el período que se acuerde con la entidad. 
• Importante: complementará la pensión pública si nos hemos jubilado y contará como rentas del trabajo. Si nos hemos asesorado bien previamente es una opción muy acertada.

3. Recupera el plan de pensiones de forma mixta 

• Opción mixta: es la combinación de la 1ª y la 2ª. Si ninguna de las dos opciones anteriores se adecúa a nuestras necesidades, tenemos la posibilidad de combinarlas. 
• A nivel fiscal es mejor que la primera pero peor que la segunda.
• Importante: existe una reducción del 40% en el rescate total en forma de capital.

Recapitulando, ¿cuál es el beneficio fiscal del plan de pensiones?

A la hora de contratar un plan de pensiones, si pensamos en la declaración de la renta y en cómo afectan las aportaciones al IRPF, debemos tener en cuenta que un adecuado asesoramiento es primordial. Antes de realizar aportaciones hay que saber con qué intención y metas se está haciendo.

Los planes de pensiones permiten diferir impuestos y optimizar la carga fiscal durante la vida laboral. Sus ventajas clave son el ahorro inmediato en la declaración de la renta al reducir la base imponible, la flexibilidad en el rescate, adaptado a tu perfil y necesidades y la posibilidad de obtener una reducción del 40% sobre aportaciones anteriores a 2007, si se rescata en forma de capital y dentro del plazo.

Recuerda: la rentabilidad fiscal de un plan de pensiones depende de tu nivel de ingresos, de cómo y cuándo rescates el dinero y de si aprovechas al máximo los límites de aportación deducible. Por eso, es muy recomendable buscar asesoramiento personalizado.