Com tributa el rescat d’un pla d’estalvi? 

T’expliquem com aconseguir el reemborsament dels teus productes d’estalvi de la manera més eficient i òptima. Abans comencem per alguns aspectes bàsics per entendre aquesta tributació.

Què és un pla d’estalvi? 

Un pla d’estalvi és un instrument d’estalvi i inversió que ofereix avantatges fiscals i està pensat per treure una rendibilitat als teus estalvis. Simplement, és una manera de planificar la nostra manera d’estalviar. Ens comprometem a destinar una part dels nostres ingressos periòdics cap a un tipus de producte financer com ara un compte bancari, un pla d’inversió o un pla de pensions. 

Una manera senzilla d’estalviar tant per a projectes propers com per al nostre futur i que ens assegura mantenir o millorar la qualitat de vida que tenim en aquell moment. 

Què és tributar en un pla d’estalvi? 

Un terme que segurament sents un dia sí i l’altre també, i que és molt senzill de definir: tributar és el verb que utilitzem per referir-nos a l’obligació que tenim tots els contribuents de pagar a l’Estat per contribuir al manteniment dels serveis públics. 

Els plans d’estalvi tributen en generar un interès sobre la quantitat que s’hi diposita.

Fiscalitat en el rescat d’un pla d’estalvi 

Quan arriba el moment de rescatar el teu pla d’estalvis, hi poden haver alguns dubtes sobre la tributació, i com reduir el pagament d’impostos relacionat amb aquest instrument d’inversió. 

Els rendiments positius generats pels plans d’estalvi a llarg termini estan exempts d’impostos sempre que el titular no retiri el capital invertit abans que hagin passat cinc anys des de l’obertura. Si es fa alguna disposició abans d’aquest termini, els rendiments generats s’han d’integrar a la declaració d’impostos del contribuent.

En cas d’incompliment, l’entitat financera ha de retenir el 19 % sobre els rendiments positius obtinguts. Aquesta retenció és a compte de l’IRPF i, a més, el contribuent pot acabar pagant més o menys en funció del resultat final de la declaració.

La fiscalitat del rescat d’un pla d’estalvi a Espanya depèn tant del tipus de producte financer com de la modalitat de cobrament: sigui en forma de capital únic o en forma de renda.

La manera de percebre els diners és especialment rellevant, ja que influeix directament en la quantitat d’impostos que hauràs d’abonar.

A partir d’aquí veurem com afecta la fiscalitat en funció de les característiques concretes de cada producte d’estalvi. Som-hi!

Tributació en plans de pensions individuals 

Els plans de pensions individuals són uns dels productes financers que destaquen més. Un pla que persegueix una estabilitat a l’hora de jubilar-nos i que té una peculiaritat sobre la resta de productes, les aportacions als plans de pensions redueixen directament la base imposable de la declaració de la renda. 

Què vol dir això? Doncs que el seu rescat no està incentivat fiscalment, de manera que en recuperar l’estalvi generat, es tributa com a mínim al 19 % i com a màxim al 47 %. Aquest últim cas es dona amb rendes superiors a 300.000 € anuals. 

D’altra banda, el reemborsament d’aquests plans es pot fer de tres maneres: 

• En forma de capital. Fiscalment és el menys avantatjós. Això implica que aquest any es pagaran més impostos perquè s’incrementen els ingressos d’una manera notable. 
• En forma de renda. Rescatar el pla suposarà que els ingressos obtinguts estaran subjectes a una tributació més alta durant un període de temps més alt; parlem d’un impacte fiscal notablement més progressiu. 
• Combinació de tots dos. Una part es rescata com a capital i l’altra es va rebent en forma de renda. En termes fiscals, pot ser una forma més avantatjosa que la primera, però més desfavorable que la segona. 

Al nostre article “Rescat d’un pla de pensions” podràs llegir més informació sobre com aquest reemborsament afecta la teva declaració de la renda i com fer-ho perquè fiscalment et sigui més avantatjós.

Tributació en assegurances d’estalvi

Les assegurances d’estalvi tenen un atractiu fiscal interessant a l’hora de fer el rescat, ja que es tracta d’un producte que combina tant una assegurança de vida com un pla d’estalvi. Per entendre el seu règim impositiu hem de tenir clara la manera com es reben les prestacions. 

Si fem un rescat en forma de capital, s’aplicarà una tributació sobre els rendiments generats: 

• D’un 19 % si els rendiments generats són inferiors als 6.000 €.
• D’un 21 % si estan entre 6.001 € i 50.000 €
• D’un 23 % quan superen els 50.001 €.
• 27 % de 200.001 € a 300.000 €
• 28 % més de 300.000 €

I si s’opta per una renda vitalícia? Només es podria tributar un percentatge dels rendiments i això dependrà de l’edat del titular del pla d’estalvis: 

• En menors de 40 anys, una tributació del 40 %. 
• En més grans de 70 anys, s’aplica el 8 %. 

I si és una prestació en forma de renda temporal? La tributació per a aquests casos varia entre un 12 % i 25 % en funció del període de temps en què es rebi aquesta renda. Com més curt sigui el període de percepció, menor serà el percentatge de la renda sotmesa a tributació. En canvi, si la renda s’estén durant molts anys (més de 15, per exemple), el percentatge que s’ha de tributar serà més gran (fins a un 25 %).

T’ho expliquem amb aquest exemple pràctic:

Si rescatem un pla d’estalvi que ens dona una renda mensual durant quatre anys, hem de tributar com a rendiment del capital mobiliari només el 12 % del que rebi cada any. Mentre que si optem per cobrar durant 20 anys, tributarem el 25 % de cada renda anual rebuda. 

I si els beneficiaris del pla d’estalvi són els que volen fer el reemborsament? En aquest cas, es tributa per l’impost de successions o donacions. 

Recapitulem: rescatar un pla estalvi abans d’hora i la seva fiscalitat

Si has estat estalviant durant un temps de forma sistemàtica al teu pla d’estalvi i vols fer un rescat abans de la data estipulada, has de tenir en compte que aquest tipus de productes financers estan dissenyats perquè el capital constituït a través d’ells només es pugui rescatar en el moment previst.

No obstant això, hi ha una sèrie de casos excepcionals relacionats amb la mort, malalties greus, invalidesa o desocupació de llarga durada. 

En el cas de les assegurances d’estalvi, el seu objectiu és el cobrament d’un capital o una renda sense necessitat que estigui vinculat a la jubilació, per la qual cosa si vols pots accedir al capital acumulat en qualsevol moment.