Quant paga de debò un autònom a Espanya? Quota autònoms 2024

Amb l’entrada en vigor del nou sistema de cotitzacions per ingressos reals, la quota mensual mínima d’un autònom el 2024 és de 230,15 euros i la màxima de 542,13 euros. Aquesta quota varia en funció de les bases de cotització que es paguen a la Seguretat Social sobre la base de la previsió d’ingressos nets que espera rebre aquest mes l’autònom.

Si ets treballador autònom o t’interessa ser-ho, el primer que has de fer és donar-te d’alta al Règim Especial de Treballadors Autònoms (RETA) i retre comptes mensualment a la Seguretat Social mitjançant la coneguda quota d’autònoms. 

Quines són les quotes dels autònoms amb l’entrada en vigor del nou sistema de cotització, com cotitzar a la Seguretat Social, l’alta al Règim Especial de Treballadors Autònoms (RETA)… I en definitiva, quant paga un autònom al mes a Espanya? Són alguns dels dubtes que t’aclarim en aquest article, continua llegint!

La quota d’autònoms, quant costa ser treballador per compte propi?

Els professionals autònoms treballen per compte propi de manera independent, sense cap contracte ni ocupador pel mig. Això suposa que no tenen un salari fix mensual ni una estabilitat laboral, com passa en el cas dels treballadors per compte d’altri. Això no obstant, han de cotitzar a la Seguretat Social des que comencen l’activitat i, si no ho fan, poden ser sancionats i obligats a pagar les quotes que no hagin ingressat.

La quota d’autònoms és la quantitat mensual que han de pagar els treballadors per compte propi a la Seguretat Social. El seu valor és el resultat d’aplicar un percentatge respecte de la base de cotització que s’estima a partir dels ingressos que rep mensualment. 

La quota d’autònoms és equivalent al sistema de cotització del règim general. Cada mes, els autònoms a Espanya han de destinar part dels seus ingressos per garantir-se una protecció social en forma de prestacions i subsidis. 

Aquesta quota permet tenir una cobertura econòmica en situacions de cessament d’activitat, baixa per malaltia o maternitat, una cobertura sanitària en cas d’accident o malaltia i determina la pensió de jubilació per a autònoms en el moment de retirar-se. Cal tenir en compte que els pagaments que té un autònom a la quota no són fixos, sinó que pot variar en funció de diferents paràmetres.

La quota d’autònoms el 2024: nou sistema de cotització per a autònoms

Abans que entrés en vigor el nou sistema de cotitzacions d’autònoms per ingressos reals, la quota d’autònoms es calculava en funció de la base de cotització que ells mateixos elegien i es podia canviar en qualsevol moment. Això fa que l’autònom que tingués ingressos més baixos hagués de pagar la mateixa quota d’autònom que un altre amb més ingressos. Les diverses bases de cotització i les quotes corresponents es fixen cada any als pressupostos generals de l’Estat.

Des de l’1 de gener del 2023 i tal com es recull al Reial decret llei 13/2022, del 26 de juliol, la quota d’autònoms a pagar es calcula a partir dels ingressos que calculen que tindran mes a mes, tenint en compte totes les activitats econòmiques fetes. D’aquesta manera, tot i que encara hi ha quotes mínimes i màximes, estan delimitades pel tram d’ingressos en què es troba l’autònom.

El nou sistema beneficiarà els treballadors autònoms amb rendes més baixes, ja que la quota es veurà disminuïda. Per contra, la quota d’autònoms augmenta per a aquelles persones que tinguin més ingressos.

Aquest sistema s’està duent a terme de forma progressiva des del 2023 fins al 2025 i estarà dividit en 15 trams diferents d’ingressos nets segons la previsió dels rendiments nets feta per cada autònom. 

Aquest nou sistema permetrà als autònoms modificar fins a sis vegades l’any les bases de cotització i adaptar-les als rendiments obtinguts. A l’hora de delimitar aquesta quota mensual cal tenir en compte que si en acabar l’any els ingressos anuals han estat menors del previst, el treballador per compte propi podrà sol·licitar una devolució dels pagaments. Per contra, si els ingressos anuals són més grans del que es va delimitar a la quota d’autònoms mensual, haurà de tornar la diferència.

Amb el nou sistema de cotització en funció dels ingressos reals, les bases de cotització màxima i mínima i, per tant, la quota d’autònoms per al 2024 queda de la manera següent. Cada xifra equival a euros al mes:

Els tres primers trams fan referència als rendiments nets inferiors al salari mínim interprofessional. 

Quant hauran de pagar els autònoms el 2025? Previsions a les bases de cotització

A la taula següent apareixen les previsions a les bases de cotització mínimes i màximes per als autònoms l’any que ve. Les quotes finals corresponents al 2025 variaran en funció del tipus de cotització que entri en vigor aquest any. Cada xifra equival a euros al mes:

D’aquesta manera, podem parlar de les quotes d’autònoms següents tenint en compte la base de cotització mínima dins de cada tram:

Com es calcula la quota mensual d’autònoms que cal pagar el 2024?

Per calcular el que paga un autònom al mes (quota d’autònoms) cal treure el resultat d’aplicar el 31,30 % de la base de cotització mínima o màxima escollida per l’autònom en funció dels ingressos nets. Així, per a l’any 2024, la base de cotització mínima, comptant que els ingressos previstos són més grans a l’SMI, és de 950,98 euros al mes (tram 4) i la màxima és de 4.720,50 euros mensuals.

“La quota d’autònom el 2024 es correspon amb el 31,3 % de la base de cotització (el que pagues a Hisenda) escollida en funció dels ingressos nets previstos”

Aquest percentatge s’aplica a la base de cotització escollida per l’autònom i serveix per calcular-ne la quota mensual. El 31,30 % que es paga a la Seguretat Social va destinat a:

• Contingències comunes: 28,30 % de la quota.

• Contingències professionals: 1,3 % de la quota.

• Cessament d’activitat: 0,9 % de la quota.

• Formació professional: 0,1% de la quota.

• Mecanisme d’equitat intergeneracional (MEI): 0,7 % de la quota.

Per tant, quant paga un autònom al mes a Espanya? 

Per saber la quota de cada autònom el 2024, a l’inici de l’any cada treballador per compte propi haurà d’estimar els rendiments nets i ubicar-se en un dels 15 trams de cotització. Un cop escollit un tram, haurà d’escollir la base de cotització mínima i màxima i aplicar-li un tipus de cotització del 31,30 % per contingències professionals, comunes, per cessament d’activitat i per formació personal.

Hi ha una quota mínima de cotització a la Seguretat Social i, encara que és la que menys protecció garanteix al treballador, la gran majoria opta per ella. D’altra banda, la quota màxima és la que implica la màxima protecció social; cosa que, per exemple, és clau per fixar la futura pensió de jubilació o una possible prestació per incapacitat temporal, en cas que fos necessària. 

El 2024, la quota mínima per als autònoms a Espanya se situa als 230,15 euros al mes, sempre que el rendiment net sigui menor o igual a 670 euros mensuals, i la quota màxima que ha de pagar un autònom al mes augmenta a 500 euros quan els ingressos nets siguin superiors a 6.000 euros mensuals. 

Per tant, des de l’1 de gener del 2023 els autònoms cotitzen a la Seguretat Social en funció dels seus ingressos reals, seleccionant un dels 15 trams de rendiments nets amb la quota mensual corresponent.

La tarifa plana a la quota d’autònoms

Per fomentar l’autoocupació i ajudar els nous autònoms quan comencen a fer camí, s’ha posat en marxa una tarifa plana i reduïda en la quota d’autònoms. 

Els anys 2023 i 2025, els treballadors que no s’hagin donat d’alta com a autònoms durant els últims dos anys poden beneficiar-se d’aquesta tarifa plana. Es tracta d’una quota reduïda de 80 euros mensuals durant els primers 12 mesos d’activitat.

Passat aquest primer any, l’autònom pagaria una quota mensual en funció del tram en què es trobin els seus ingressos reals, llevat dels casos següents:

• Dels mesos 13 al 18, el treballador per compte propi pot continuar pagant els 80 euros de quota sempre que els seus ingressos nets siguin inferiors al salari mínim interprofessional anual que correspongui a aquell any.
• Els treballadors per compte propi amb una discapacitat igual o superior al 33 %, víctimes de violència de gènere o víctimes de terrorisme, podran sol·licitar aquesta tarifa plana en el moment de donar-se d’alta com a autònoms a la Seguretat Social durant els primers 24 mesos.

La tarifa plana per a autònoms també està disponible per a tots els que ho són en qualitat de societaris, però no per als autònoms en règim de pluriactivitat ni els autònoms col·laboradors.

Altres despeses que ha de pagar un autònom a Espanya

A més del pagament de les quotes mensuals, a la fiscalitat dels autònoms també entren l’IVA i l’IRPF. L’IVA varia segons l’activitat (encara que acostuma a ser del 21 %) i per calcular-lo cal restar l’IVA suportat (el que paga el consumidor final) de l’IVA repercutit (el que cobra l’autònom pel que ven).

Pel que fa a l’IRPF, el tipus general és del 15 %, tot i que els dos primers anys els autònoms paguen un tipus reduït del 7 % d’IRPF.

Com es pot donar d’alta com a autònom?

Convertir-se en un professional autònom no té cost, ja que donar-se d’alta a la Seguretat Social i a Hisenda és gratuït.

Per donar-se d’alta a Hisenda, cal omplir els models 036 i 037. El model 036 incorpora les dades personals i l’activitat que s’exercirà. El model 037 és una versió simplificada de l’anterior, així que la informació que cal afegir és similar.

Pel que fa a la Seguretat Social, cal completar el model TA.0521. Aquest tràmit s’ha de gestionar els primers 30 dies des que es comença l’activitat.

Recapitulem: quant paga un autònom a Espanya?

La quota d’autònoms és l’equivalent a les cotitzacions a la Seguretat Social dels treballadors per compte d’altri. Així, els autònoms destinen una part dels seus ingressos a assegurar-se una protecció social en forma de prestacions econòmiques, subsidis i assistència mèdica. 

Des del 2023, els autònoms ja no trien la quantitat que volen destinar a aquestes cotitzacions, ara les quotes mensuals mínimes i màximes venen determinades pels ingressos nets anuals. Aquest 2024, la quota a pagar mensualment es correspon amb el 31,3 % de la base de cotització triada en funció dels ingressos nets de l’autònom.