VidaCaixa Tabla de contenidos
S’acosta la campanya de la renda. Des del 2 d’abril i fins al 30 de juny tindrà lloc la campanya de la renda 2025 que correspon a l’exercici fiscal de 2024. A partir d’aquest dia podrem accedir a l’esborrany i revisar totes les deduccions i desgravacions de la declaració de la renda. Conèixer aquestes dades és molt important, ja que podem evitar pagar de més quan es presenti l’exercici.
Totes aquelles persones que l’any 2024 hagin obtingut rendes superiors als 22.000 euros anuals per rendiments del treball hauran de presentar la seva declaració. Una xifra que es redueix fins als 15.876 euros si es va tenir més d’un pagador i es van cobrar més de 1.500 euros del segon i dels pagadors següents.
Si vols conèixer totes les despeses deduïbles a la renda del 2024-2025 a les quals pot tenir accés, continua llegint aquest article, que les recopila totes. Som-hi!
Fes la teva simulació: Descobreix el pla d’estalvi ideal per al teu futur.
Què significa desgravar una despesa en la renda?
Desgravar alguna cosa de la renda significa pagar menys impostos. En altres paraules, podem parlar de restar despeses. La quantitat de diners o la base imposable sobre la qual es calcula el percentatge d’impostos que es paguen a Hisenda és més petita i, per tant, pagaràs menys.
Desgravar i deduir són termes que tenen un significat similar, però no són exactament el mateix. En definitiva, et permeten restar diners a la base imposable d’un impost i, per tant, pagar menys.
La diferència radica en la quantitat final que es resta a la base imposable. En desgravar, la quantitat que es resta a la base imposable és el total del pagat. En deduir, el que es resta és només una part, normalment és un percentatge regulat per llei.
Quines despeses són deduïbles a la renda?
A més de les novetats fiscals que, com cada any, s’introdueixen a la declaració de la renda, un dels capítols més importants és el de les desgravacions o deduccions. Ja hem vist que són les desgravacions, però què significa deducció a la renda? En termes comptables, deduir també significa descomptar, és a dir, disminuir la quantitat d’impostos que s’ha d’abonar a l’Estat.
A la declaració de la renda hi ha diversos tipus de deduccions fiscals i, segons el tipus de contribuent que siguis (persona física o jurídica), podràs acollir-te a les unes o les altres. És important tenir present que, juntament amb les deduccions estatals, també hi ha unes altres de caràcter autonòmic, segons la regió a la qual es visqui i es treballi, i que convé consultar detalladament.
Les principals deduccions a la declaració de la renda 2025
Veurem les diferents deduccions a la declaració de la renda en l’àmbit estatal:
Deduccions per obres de millora d’eficiència energètica en habitatges
S’ha ampliat la vigència de les deduccions per reformes en habitatges per millorar l’eficiència energètica de la llar. Tal com es recull al Pla de Recuperació, Transformació i Resiliència (PRTR), hi ha tres tipus de deduccions possibles:
- Una deducció del 20 %, amb un màxim de fins a 5.000 euros, en el capital invertit en obres per millorar l’eficiència energètica d’un immoble i que redueixin, almenys, un 7 % la demanda de calefacció i refrigeració.
- Una deducció del 40 %, amb un màxim de 7.500 euros, si l’obra de millora ha permès reduir un 30 % el consum d’energia primària no renovable i es pot acreditar a través del certificat d’eficiència energètica.
- Una deducció de fins al 60 %, amb un límit de 15.000 euros, per a les obres que millorin l’eficiència energètica d’un edifici d’ús predominantment residencial, sempre que contribueixin a reduir un 30 % el consum d’energia primària no renovable o serveixin per millorar l’eficiència energètica de l’immoble al nivell A o B.
Deducció per inversió en empreses de nova o recent creació
La deducció és del 20 % de les quantitats satisfetes per subscripció d’accions o participacions en empreses de nova o recent creació. La base màxima de la deducció és de 50.000 euros i, per tant, la deducció màxima és de 10.000 euros.
Deducció per donatius a fundacions i a associacions declarades d’utilitat pública
Dins d’aquestes entitats es reconeixen, entre altres, les fundacions i les associacions declarades d’utilitat pública, les federacions esportives legalment reconegudes, les universitats públiques i els col·legis majors, els organismes públics de recerca dependents de l’Administració General de l’Estat, la Creu Roja i l’ONCE.
La deducció que es pot aplicar és del 80 % per als primers 250 euros donats, 40 % per a l’import que excedeixi de 250 euros i 45 % si es tracta de donacions recurrents durant almenys tres anys a la mateixa entitat.
Deduccions per quotes d’afiliació i aportacions a partits polítics o sindicats
Es pot aplicar una deducció del 20 % a les quotes d’afiliació i a les aportacions a partits polítics, federacions o agrupacions d’electors, amb un límit màxim de 600 euros anuals. Les quotes d’afiliació a sindicats també es poden deduir entre el 20 % i el 35 %.
Deducció per maternitat
La deducció per maternitat és de 1.200 euros anuals per a les mares treballadores i que estiguin en l’atur per cada fill menor de tres anys.
Deducció per família nombrosa o per persones amb discapacitat a càrrec
És possible aplicar una deducció de 1.200 euros per cada descendent, ascendent o cònjuge amb discapacitat, sempre que no tingui rendes anuals, superiors a 1.500 euros.
A més, també es pot aplicar una deducció de 2.400 euros en el cas de família nombrosa. Aquesta quantitat s’incrementa fins a 600 euros a l’any per cadascun dels fills que excedeixi del nombre mínim de fills exigit per tenir categoria de família nombrosa.
Canvis en la deducció per lloguer d’habitatge
Els propietaris que lloguin el seu habitatge poden aplicar diferents reduccions fiscals en funció de la data del contracte i unes certes condicions.
- Per a contractes signats abans del 26 de maig de 2023, es manté la reducció del 60 %.
- Per a contractes signats entre el 26 de maig i el 31 de desembre de 2023, la reducció varia entre un 90 %, 70 %, 60 % o 50 % segons les condicions del lloguer.
- Per a contractes signats des de l’1 de gener de 2024, la reducció pot arribar fins al 90 % si el lloguer està en una zona de mercat residencial tensionat i el propietari ha rebaixat la renda en més d’un 5 %.
- També s’aplica una reducció del 70 % si és la primera vegada que es lloga i l’inquilí té entre 18 i 35 anys. En altres casos, la reducció oscil·la entre el 60 % i el 50 %.
Què canvia a la renda 2025 respecte a l’anterior?
Amb l’arribada de la renda 2025 venen novetats en la deducció i la desgravació d’impostos. Entre les novetats principals estan l’augment del mínim exempt per a la presentació de la declaració i del temps per a poder presentar l’esborrany de declaració.
Canvis en la reducció per rendiments del treball el 2025
La reducció fiscal màxima per a treballadors amb rendes inferiors a 19.747,5 euros augmenta a 7.302 euros, enfront dels 6.498 euros de l’any anterior. Aquesta mesura beneficia principalment els treballadors amb ingressos baixos i mitjans.
Pagament a través de Bizum i obligació de declarar l’atur, entre altres novetats
Per primera vegada els contribuents podran pagar la seva declaració de l’IRPF mitjançant Bizum, a més dels mètodes tradicionals com la domiciliació bancària, el càrrec en compte o el pagament en una oficina bancària. Cada entitat bancària estableix límits d’ús per a Bizum, per la qual cosa recomanem comprovar les condicions abans de fer el pagament.
Recapitulem
Com veus, són diverses les deduccions en la declaració de la renda a les quals pots tenir accés, és a dir, que et permeten disminuir la quantitat d’impostos que has de pagar a l’Estat. Per obres de renovació energètica, per inversió en noves empreses, per protecció i difusió del patrimoni…
Recorda que hem repassat les deduccions estatals aplicables a la declaració de la renda, però que també hi ha deduccions autonòmiques que pots consultar a la pàgina web d’Hisenda.
