VidaCaixa Tabla de contenidos
¿Estás acercándote a la jubilación? Si es así, quizá empieces a hacerte preguntas del tipo: ¿Cómo calcular el IRPF de una pensión de jubilación? ¿Qué retención se aplica? ¿Cómo se calcula?
Cuando percibes una pensión contributiva en España, esa renta tributa al IRPF de manera progresiva, al igual que otros ingresos sujetos a gravamen. En 2026, con la revalorización anual aplicada a las pensiones, es fundamental entender cómo se calculan las retenciones del IRPF en las pensiones de jubilación, qué tramos del IRPF se aplican y cómo interpretarlo para organizar tus finanzas de forma eficaz.
Cuando percibes una pensión contributiva en España, esa renta tributa al IRPF de manera progresiva, al igual que otros ingresos sujetos a gravamen
Vive tu jubilación con tranquilidad y planifica tus ahorros con Generación +
Factores que influyen en las retenciones del IRPF de las pensiones
Las pensiones de jubilación deben tributar ante Hacienda de la misma forma que los ingresos de un trabajador, considerándose rendimientos del trabajo. Así, al hacer la declaración de la renta, la pensión de jubilación se gestiona como si fuera la nómina percibida durante la vida laboral de un trabajador por cuenta ajena.
No obstante, existen supuestos en los que las personas jubiladas no deben pagar IRPF. Esos supuestos tienen que ver con las cantidades percibidas; es decir, como con los salarios y lo que se cobra como profesional autónomo, existe el mismo mínimo exento.
La retención del IRPF aplicada a las pensiones de jubilación depende de varios elementos clave, entre ellos:
- La cuantía de la pensión, porque a mayor importe mayor suele ser el porcentaje de retención. Por su parte, las pensiones bajas suelen estar exentas o tienen una retención mínima.
- La residencia del pensionista, ya que cada comunidad autónoma establece un tipo impositivo autonómico que afecta al total de retención.
- Si el pensionista recibe ingresos de múltiples pagadores, los mínimos exentos pueden reducirse y obligar a presentar la declaración.
- La edad del pensionista, porque algunas deducciones se aplican a mayores de 65 o 75 años, por tanto, varía en función de cada caso.
- Circunstancias familiares, como tener hijos o cónyuge a cargo, que también modifican los mínimos personales y familiares aplicables.
Tabla de retenciones del IRPF para pensiones de jubilación en 2026
Para 2026, los tramos de IRPF aplicables a las pensiones de jubilación se mantienen sin cambios respecto al año anterior. Esto indica cuánto debe pagar un jubilado en función de los ingresos percibidos de su pensión.
El sistema tributario español sigue un esquema progresivo, por lo que a mayor cuantía de la pensión, mayor será el porcentaje de retención. Según los ingresos recibidos durante el año anterior, se aplicará el tipo de gravamen correspondiente ante Hacienda. A continuación, presentamos la tabla del IRPF 2026 para jubilados:
| Tramo de renta anual (€) | Tipo estatal (%) | Tipo autonómico (%) | Total IRPF (%) |
| 0 – 12.450 | 9,5 | 9,5 | 19 |
| 12.451 – 20.200 | 12 | 12 | 24 |
| 20.201 – 35.200 | 15 | 15 | 30 |
| 35.201 – 60.000 | 18,5 | 18,5 | 37 |
| 60.001 – 300.000 | 22,5 | 22,5 | 45 |
| Más de 300.000 | 24,5 | 22,5 | 47 |
Actualmente quienes ganan menos de 22.000 euros (incluso si esta cantidad proviene de una pensión de jubilación) no están obligados a hacer la declaración de la renta. La condición es tener un solo pagador. Si se superan los mínimos exentos, sí que existe la obligación de declarar y se pagará según las tablas de impuestos por tramos para las rentas del trabajo.
Tramos IRPF 2026 pensiones: factores personales y familiares
Los factores personales y familiares pueden influir en las retenciones aplicadas a las pensiones de jubilación, desde el estado civil hasta la edad del propio pensionista. Estas condiciones son determinantes para calcular el IRPF de una pensión de jubilación, ya que buscan equilibrar las cuantías según la situación de cada persona.
Entre los factores clave que determinan el IRPF de las pensiones de jubilación se encuentran:
- Estado civil: las personas viudas pueden beneficiarse de deducciones específicas.
- Hijos a cargo: los pensionistas con hijos menores de 25 años que no superen ciertos ingresos pueden aplicar reducciones en la base imponible.
- Discapacidad: quienes tengan un grado igual o superior al 33% tienen derecho a reducciones adicionales.
- Edad: los mayores de 65 años están exentos de tributar sobre los primeros 8.000 euros anuales, mientras que los mayores de 75 años, sobre los primeros 12.000 euros.»**
¿Están obligados los pensionistas a hacer la declaración de la renta?
Por norma general, los pensionistas que reciban ingresos anuales inferiores a 22.000 euros y cuenten con un único pagador están exentos de presentar la declaración de la renta. No obstante, si existen varios pagadores o se superan determinados umbrales, la declaración pasa a ser obligatoria.
¿Se puede modificar el IRPF de las pensiones de jubilación?
Sí ,es posible solicitar a la Seguridad Social un ajuste en el porcentaje de retención aplicado a las pensiones de jubilación. Para ello, es necesario justificar la modificación, por ejemplo, indicando que resulta imposible hacer frente a un pago tan elevado en la declaración de la renta o que se han producido cambios en las circunstancias personales o familiares.
Casos de pensiones exentas del pago de IRPF
Todas las pensiones que superen el importe anual establecido por ley están sujetas a tributación y sometidas a retenciones a cuenta del IRPF. Tanto las pensiones contributivas, aquella paga que se recibe tras haber cotizado en cantidad suficiente a la Seguridad Social, como las no contributivas, que se perciben aunque no se haya cotizado o no lo suficiente, deben declarar y tributar según los tramos del IRPF 2026 para pensiones.
No obstante, más allá de la normativa general y de los mínimos exentos, existen pensiones que, por su propia naturaleza, están expresamente exentas del pago del IRPF. Esto depende de las cantidades percibidas y de su origen. Entre ellas se incluyen:
- Pensiones derivadas de actos de terrorismo.
- Ayudas recibidas por afectados por el virus de inmunodeficiencia humana, según el Real Decreto-Ley 9/1993.
- Pensiones otorgadas a quienes sufrieron lesiones o mutilaciones como consecuencia de la Guerra Civil.
- Pensiones por incapacidad permanente del Régimen de Clases Pasivas, siempre que la lesión o enfermedad incapacite totalmente al pensionista para cualquier profesión.
- Pensiones de orfandad.
- Indemnizaciones por periodos de prisión derivados de los supuestos de la Ley de Amnistía.
Recapitulando, así afectan a tu jubilación las retenciones de IRPF en 2026
Las pensiones contributivas han aumentado en 2026 siguiendo la media del Índice de Precios de Consumo. Salvo los casos excepcionales que mencionamos anteriormente, todas las pensiones contributivas conllevan la correspondiente retención de IRPF en los ingresos mensuales.
Conocer cómo funcionan las retenciones del IRPF en las pensiones de jubilación y los factores que las influyen es clave para planificar bien tus finanzas. En la tabla retenciones pensiones 2026 se refleja un sistema progresivo, con beneficios específicos según la situación personal y familiar de cada pensionista. Si percibes una pensión, es recomendable revisar tu situación fiscal y, si procede, ajustar tu retención para evitar sorpresas al hacer la declaración de la renta.
