Quant em puc desgravar del pla de pensions?

I és que estalviar a la declaració de la renda és possible, ja que les aportacions al pla de pensions, fins a un determinat límit a l’any, redueixen la base imposable de l’IRPF i, per tant, rebaixen la factura fiscal a la renda.

Si ets d’aquesta part de la població conscient de la planificació primerenca de la jubilació i de maximitzar les decisions financeres, t’interessarà conèixer les aportacions màximes i mínimes fixades per a aquest any i quant desgrava un pla de pensions a la declaració de la renda de l’exercici 2025 que es fa l’any 2026. Som-hi!

En què consisteixen les aportacions a un pla de pensió?

El contribuent va fent una sèrie d’aportacions al pla de pensions. Els diners estalviats s’incorporen al pla fins que es transformen en un tipus de renda o capital en el moment de la jubilació.

En funció de les circumstàncies i de com gestionem els nostres estalvis, podem triar entre fer aportacions periòdiques o puntuals. Això sí, respectant sempre el límit anual d’aquestes contribucions fixat per persona. Però quant desgraven les aportacions al pla de pensions? Vegem-ho.

Quant desgrava un pla de pensions el 2026?

Com més diners s’afegeixen a les aportacions als plans de pensions, més es redueix la base imposable i, per tant, més podrem desgravar-nos a la declaració de la renda. 

En aquest context, el límit d’aportacions anuals està estretament lligat als avantatges fiscals que ofereix, ja que la quantitat que pots aportar representa la quantitat màxima que et pots deduir de la base imposable, cosa que equival a l’estalvi aconseguit. Ho veurem amb més detall a continuació.

Quant es pot aportar a un pla de pensions? Desgravacions IRPF

A la renda 2025, que es presenta el 2026, el límit general de reducció per aportacions a plans de pensions continua sent de:

• 1.500 euros anuals, una quantitat que no ha de superar el 30 % de la suma dels rendiments nets de la feina i d’activitats econòmiques. El principal avantatge fiscal és que tot el que s’ha aportat fins a aquest màxim redueix la base imposable a la declaració de la renda. 

• Aquest límit es pot incrementar 8.500 euros anuals en determinats supòsits vinculats a plans d’ocupació, tant per contribucions empresarials com per aportacions del treballador al mateix sistema.

• En el cas dels autònoms, el límit de desgravació es pot incrementar fins a 4.250 euros addicionals si fan aportacions a sistemes de previsió social d’ocupació, com ara plans de pensions simplificats per a treballadors per compte propi.

En aquests plans empresarials, les aportacions provenen de contribucions empresarials o del mateix treballador. El límit dels 8.500 euros s’aplica sempre que aquestes aportacions estiguin per sota del resultat d’aplicar a la contribució els coeficients següents:

• Si el treballador té rendiments íntegres de la feina de fins a 60.000 euros i l’empresa aporta fins a 500 euros l’any, el treballador pot aportar fins a 2,5 vegades aquesta contribució.
• Si el treballador té rendiments íntegres del treball de fins a 60.000 euros i l’empresa aporta entre 500,01 i 1.500 euros a l’any, l’aportació màxima del treballador serà 1.250 euros més el 25 % de la diferència entre la contribució empresarial i 500 euros. Si el treballador té rendiments íntegres del treball de fins a 60.000 euros i l’empresa aporta més de 1.500 euros l’any, el treballador pot aportar com a màxim la mateixa quantitat que aporti l’empresa.
  
• Si el treballador té rendiments íntegres del treball superiors a 60.000 euros, amb independència del que aporti l’empresa, el treballador pot aportar com a màxim la mateixa quantitat que la contribució empresarial.

A més, les quantitats aportades per l’empresa, però que siguin decisió del treballador, comptaran com a aportacions del treballador a efectes fiscals. Igual que en el cas dels plans individuals, com més s’aporti, més ens podrem desgravar a l’hora de fer la declaració.

Això sí, és important recalcar que el límit d’aportació conjunt a plans de pensions (individuals i d’ocupació) es continua mantenint en 10.000 euros.

Quant em puc desgravar pel pla de pensions el 2026?

Per saber quant et pots desgravar per les aportacions que facis a un pla de pensions, has de tenir en compte els teus ingressos anuals. En funció del que cobris a l’any, se t’aplicarà un percentatge de retenció o un altre. 

Les aportacions a plans de pensions redueixen la base imposable de l’IRPF i com que es tracta d’un impost progressiu, l’estalvi fiscal serà més gran com més alts siguin els ingressos.

Les aportacions a plans de pensions permeten reduir la base imposable de l’IRPF, cosa que significa que pagaràs impostos sobre una quantitat menor d’ingressos.

Com hem vist, el límit general per desgravar-se es manté en 1.500 euros anuals, sempre amb el límit addicional del 30 % de la suma dels rendiments nets del treball i d’activitats econòmiques.

En alguns casos, aquest límit es pot incrementar si hi ha aportacions a plans d’ocupació promoguts per empreses, o en el cas de treballadors autònoms, encara que aquests increments estan subjectes a condicions específiques i no s’apliquen de manera automàtica.

Atès que l’IRPF és un impost progressiu, l’estalvi fiscal dependrà del tipus marginal de cada contribuent: com més gran sigui el nivell d’ingressos, més gran serà l’estalvi a la declaració.

Posem que una persona té una base imposable de 35.000 euros a l’any i ha contribuït amb 1.500 € al pla de jubilació; per a l’Agència Tributària, és com si hagués guanyat només 33.500 € i només tributa per aquesta última xifra. 

El que tributem depèn del que dictin els pressupostos generals de l’Estat d’aquell any als trams de l’IRPF:

Aportació màxima

La quantitat màxima que es pot aportar a un pla de pensions està regulada per llei. Com hem vist, cadascú pot invertir un màxim de 1.500 euros anuals o el 30 % dels rendiments nets en plans de pensions individuals. 

A aquesta quantitat es poden sumar fins a 8.500 euros en aportacions a plans de pensions d’ocupació promoguts per empreses, encara que aquests increments estan subjectes a condicions específiques i no s’apliquen automàticament.

Aportació mínima

Per contra, les aportacions mínimes al pla de pensions no estan regulades per llei. De fet, les quantitats que s’hi inverteixen són voluntàries. Tot i això, si pensem en la seva utilitat, és recomanable ser constant, ja que es tracta d’una gran eina financera amb molts avantatges per a la nostra jubilació.

Recapitulem: el pla de pensions desgrava?

Sí. Les aportacions permeten reduir la base imposable de l’IRPF, cosa que pot suposar un estalvi fiscal a la declaració de la renda, sempre dins dels límits establerts per la normativa. Encara tens dubtes sobre si invertir o no en un pla de pensions? Fer més aportacions als nostres plans de pensions, sigui individual o d’empresa, ens aporta grans beneficis fiscals.