¿Cuánto me puedo desgravar del plan de pensiones?

Y es que ahorrar en la declaración de la Renta es posible, ya que las aportaciones al plan de pensiones, hasta un determinado límite al año, reducen la base imponible del IRPF y, por lo tanto, rebajan la factura fiscal en la Renta.

Si eres de esa parte de la población consciente de la planificación temprana de su jubilación y de maximizar sus decisiones financieras, te interesará conocer las aportaciones máximas y mínimas fijadas para este año y cuánto desgrava un plan de pensiones en la Declaración de la Renta del ejercicio 2025 que se realiza en el año 2026. ¡Empezamos!

¿En qué consisten las aportaciones a un plan de pensión?

El contribuyente va realizando una serie de aportaciones al plan de pensiones. El dinero ahorrado se incorpora en el plan hasta transformarse en un tipo de renta o capital en el momento de la jubilación.

En función de las circunstancias y de cómo gestionamos nuestros ahorros, podemos elegir entre realizar aportaciones periódicas o puntuales. Eso sí, respetando siempre el límite anual de estas contribuciones fijado por persona. Pero, ¿cuánto desgrava las aportaciones al plan de pensiones? Veámoslo.

¿Cuánto desgrava un plan de pensiones en 2026?

Cuanto más dinero se añade en las aportaciones a los planes de pensiones, más se reduce la base imponible y, por lo tanto, más podremos desgravarnos en la declaración de la Renta. 

En este contexto, el límite de aportaciones anuales está estrechamente ligado a las ventajas fiscales que ofrece, ya que la cantidad que puedes aportar representa la cantidad máxima que te puedes deducir de tu base imponible, lo que equivale al ahorro conseguido. Lo vemos con más detalle a continuación.

¿Cuánto se puede aportar a un plan de pensiones? Desgravaciones IRPF

En la renta 2025, que se presenta en 2026, el límite general de reducción por aportaciones a planes de pensiones sigue siendo de:

• 1.500 euros anuales, una cantidad que no debe superar el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. La principal ventaja fiscal es que todo lo aportado hasta ese máximo reduce la base imponible en la declaración de la renta. 

• Este límite puede incrementarse 8.500 euros anuales en determinados supuestos vinculados a planes de empleo, tanto por contribuciones empresariales como por aportaciones del trabajador al mismo sistema.

• En el caso de los autónomos, el límite de desgravación puede incrementarse hasta 4.250 euros adicionales si realizan aportaciones a sistemas de previsión social de empleo, como planes de pensiones simplificados para trabajadores por cuenta propia.

En estos planes empresariales, las aportaciones provienen de contribuciones empresariales o del propio trabajador. El límite de los 8.500 euros se aplica siempre y cuando estas aportaciones estén por debajo del resultado de aplicar a la contribución los siguientes coeficientes:

• Si el trabajador tiene rendimientos íntegros del trabajo de hasta 60.000 euros y la empresa aporta hasta 500 euros al año, el trabajador puede aportar hasta 2,5 veces esa contribución.
• Si el trabajador tiene rendimientos íntegros del trabajo de hasta 60.000 euros y la empresa aporta entre 500,01 y 1.500 euros al año, la aportación máxima del trabajador será 1.250 euros más el 25% de la diferencia entre la contribución empresarial y 500 euros.
  Si el trabajador tiene rendimientos íntegros del trabajo de hasta 60.000 euros y la empresa aporta más de 1.500 euros al año, el trabajador puede aportar como máximo la misma cantidad que aporte la empresa.
  
• Si el trabajador tiene rendimientos íntegros del trabajo superiores a 60.000 euros, con independencia de lo que aporte la empresa, el trabajador puede aportar como máximo la misma cantidad que la contribución empresarial.

Además, las cantidades aportadas por la empresa pero que sean decisión del trabajador contarán como aportaciones del trabajador a efectos fiscales. Al igual que en el caso de los planes individuales, cuanto más se aporta, más podemos desgravarnos a la hora de hacer la declaración.

Eso sí, es importante recalcar que el límite de aportación conjunto a planes de pensiones (individuales y de empleo) se sigue manteniendo en los 10.000 euros.

¿Cuánto me puedo desgravar por el plan de pensiones en 2026?

Para saber cuánto te puedes desgravar por tus aportaciones a un plan de pensiones, debes tener en cuenta tus ingresos anuales. En función de lo que cobres al año, se te aplicará un porcentaje de retención u otro. 

Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible del IRPF y como se trata de un impuesto progresivo, el ahorro fiscal será mayor cuanto más altos sean los ingresos.

Las aportaciones a planes de pensiones permiten reducir la base imponible del IRPF, lo que significa que pagarás impuestos sobre una cantidad menor de ingresos.

Como hemos visto, límite general para desgravarse se mantiene en 1.500 euros anuales, siempre con el tope adicional del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.

En algunos casos, este límite puede incrementarse si existen aportaciones a planes de empleo promovidos por empresas, o en el caso de trabajadores autónomos, aunque estos incrementos están sujetos a condiciones específicas y no se aplican de forma automática.

Dado que el IRPF es un impuesto progresivo, el ahorro fiscal dependerá del tipo marginal de cada contribuyente: cuanto mayor sea el nivel de ingresos, mayor será el ahorro en la declaración.

Pongamos que una persona tiene una base imponible de 35.000 euros al año y ha contribuido con 1.500€ al plan de jubilación, para la Agencia Tributaria, es como si hubiera ganado solo 33.500€ y solo tributa por esta última cifra. 

Lo que tributemos depende de lo que dicten los Presupuestos Generales del Estado de ese año en los tramos del IRPF:

Aportación máxima

La cantidad máxima que se puede aportar a un plan de pensiones está regulada por ley. Como hemos visto, cada persona puede invertir un máximo de 1.500 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos en planes de pensiones individuales. 

A esta cantidad se pueden sumar hasta 8.500 euros en aportaciones a planes de pensiones de empleo promovidos por empresas, aunque estos incrementos están sujetos a condiciones específicas y no se aplican de forma automática.

Aportación mínima

Por el contrario, las aportaciones mínimas al plan de pensiones no están reguladas por ley. De hecho, las cantidades que se invierten son voluntarias. Sin embargo, si pensamos en su utilidad, es recomendable ser constante, ya que se trata de una gran herramienta financiera con muchas ventajas para nuestra jubilación.

Recapitulando, ¿el plan de pensiones desgrava?

Sí. Las aportaciones permiten reducir la base imponible del IRPF, lo que puede suponer un ahorro fiscal en la declaración de la renta, siempre dentro de los límites establecidos por la normativa. ¿Todavía tienes dudas sobre si invertir o no en un plan de pensiones? Realizar más aportaciones a nuestros planes de pensiones, ya sea individual o de empresa, nos aporta grandes beneficios fiscales.