¿Cómo tributan los seguros de vida?

En ciertos momentos de nuestra vida es normal pensar en nuestro futuro y el de nuestros seres queridos. Contratar un seguro de vida es una buena forma de asegurarlo, invirtiendo nuestros ahorros en lo que realmente importa. 

Si estás pensando en contratar o ya has contratado un seguro de vida, tanto en su modalidad de vida ahorro como de vida riesgo, es importante que conozcas sus características en cuanto a fiscalidad y tributación. En este post veremos en detalle cómo tributan los seguros de vida y todas sus ventajas fiscales, ¡empezamos!

La tributación de los seguros de vida: ¿qué debes tener en cuenta?

La tributación de los seguros de vida cambia en función de cómo consta el asegurado. En la póliza hay distintas figuras (que en algunos casos pueden coincidir): el tomador del seguro (el que lo paga), el asegurado (la persona expuesta al riesgo) y el beneficiario (el que recibe la prestación). 

A nivel fiscal, es necesario especificar bien cada una de estas figuras, ya que dependiendo de esto, el seguro de vida tributa en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Diferentes fiscalidades en los seguros de vida

Al contratar un seguro de vida debes tener en cuenta el tratamiento fiscal que recibe. Normalmente todos los seguros de vida tributan por el IRPF. Si el tomador del seguro es también el beneficiario, por ejemplo si una persona decide contratar un seguro de vida para ahorrar para su jubilación, tributará por el IRPF. Se tributará entre el 19% y el 23% en función del capital aportado.

IRPF en los seguros de vida ahorro

La tributación es distinta en función del tipo de seguro de vida que se contrate. En el caso de los seguros de vida ahorro, que suelen contratarse para complementar la pensión de jubilación, la opción más común es el Plan Individual de Ahorro Sistemático (PIAS), con el que se puede obtener una renta vitalicia. Las aportaciones no pueden superar los 8.000 euros al año y los 240.000 euros en toda la vida del producto.

Pero, ¿cuál es la tributación del rescate en un seguro de vida ahorro? Vamos a verlo. 

Tributación rescate seguro de vida de ahorro

La manera en la que se rescata el dinero es muy importante para saber cuánto se paga a Hacienda al recibir un seguro de vida ahorro. Con una renta vitalicia, el rendimiento se calcula aplicando un porcentaje a la cantidad que se recibe cada mes. Esta cantidad va en función de la edad del beneficiario cuando empiece a recibir la renta.

En este punto es interesante utilizar herramientas de simulación como del simulador de jubilación, que nos darán una aproximación para despejar la duda de qué voy a cobrar cuando me jubile.

Además del PIAS, otra de las herramientas de ahorro que tenemos disponibles es el seguro individual de ahorro a largo plazo (SIALP). Permite no tributar por los rendimientos que se obtienen si la inversión se mantiene al menos cinco años y no se superan los 5.000 euros por año y por persona. En otras palabras, podríamos tener ventajas fiscales (no pagaremos) si no movemos el dinero invertido en este plan de ahorro durante el periodo de tiempo indicado.

IRPF en los seguros de vida de riesgo

¿Cómo tributan los seguros de vida de riesgo? El seguro de vida riesgo tiene una finalidad: proteger económicamente al/los beneficiarios cuando el tomador del seguro fallece. La prima que debe pagar el tomador varía en función del dinero que quiere que reciba el beneficiario. Estos seguros tributan por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

¿Cómo tributan los seguros de vida por fallecimiento?

Si te preguntas cuánto pagarás a Hacienda por un seguro de vida por fallecimiento, tenemos la respuesta. En el caso de que fallezca el asegurado, la cantidad de impuestos a pagar depende de factores como la edad, la relación de parentesco con el asegurado, posibles discapacidades y la comunidad autónoma en la que viviera el asegurado. 

• Si el beneficiario es ascendiente, descendiente o cónyuge del asegurado, se establece una reducción del 100% en el impuesto hasta un límite de 9.195,49€.
• Si el beneficiario tiene una discapacidad superior al 33% se le reduce el 100% hasta un límite de 47.859, 59€ o si es superior al 65% de 150.253,03%.

Además, cada administración autonómica puede ampliar estas reducciones.

Fiscalidad en los seguros de vida colectivos

Los seguros de vida colectivos engloban en una misma póliza a un conjunto de beneficiarios que forman parte de la misma institución pública, colegio profesional, sindicato o empresa. 

La fiscalidad es uno de los grandes atractivos cuando una empresa contrata seguro de vida colectivo.

La prima de estas pólizas se reduce en el Impuesto de Sociedades de la empresa, ya que se imputa a los empleados asegurados. Esta prima imputada a los empleados tributa como rendimiento del trabajo.

Los PPA y sus ventajas fiscales

Existen otros productos que equivalen, de alguna manera, a los seguros de vida ahorro. Hablamos de ellos porque también ofrecen coberturas por invalidez o fallecimiento. 

Los Planes de Previsión Asegurados (PPA) son una mezcla entre seguro de ahorro y seguro de vida. Permiten el ahorro periódico y su recuperación en forma de renta durante la jubilación u otros supuestos. Al contratar este producto, se puede aportar un máximo de 1.500 euros anuales. 

En definitiva

En resumen, a la hora de contratar un producto de ahorro es necesario consultar las ventajas que nos puede ofrecer y valorar si se adaptan a nuestras necesidades. La tributación del seguro de vida depende de la modalidad, es decir, del objetivo con el que lo contratemos, protegernos a nosotros mismos (seguro de vida ahorro) o a nuestro seres queridos (seguro de vida riesgo) y de quién lo cobre. 

Si lo cobra un beneficiario que tenga parentesco con el tomador del seguro, se podrá beneficiar de algunas ventajas fiscales. También se benefician de reducciones fiscales los seguros de vida colectivos.