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¿Qué pasa si no hago la declaración de la renta? Consecuencias y sanciones posibles
Si se te ha pasado el plazo para presentar la declaración de la renta, Hacienda puede multarte por ello. Las consecuencias y sanciones por llegar tarde dependen de tres cosas:
- El tiempo que nos hayamos retrasado desde que terminó el plazo de entrega.
- Si ha salido a pagar o a devolver.
- Si subsanamos el error nosotros mismos o lo hacemos a instancias de Hacienda. Es decir, si declaras voluntariamente haberte pasado de plazo o si es Hacienda quien se da cuenta primero y te reclama por ello.
Lo que más molesta a Hacienda es la combinación de dos elementos, ambos gravosos para sus intereses: presentar tarde una declaración cuyo resultado haya sido a pagar.
Presentar la renta fuera de plazo sin requerimiento previo: ¿cómo proceder?
Si la declaración de la renta es a pagar y se te ha pasado el plazo pero te has dado cuenta antes que Hacienda, no habrá multa y el golpe es menor. Esto quiere decir que la Agencia Tributaria no te ha enviado un requerimiento para presentar la declaración fuera de plazo y lo has hecho voluntariamente.
En este caso, tendrás que presentar una declaración extemporánea sin requerimiento previo y pagarás un recargo, además del importe que le debes procedente de la Renta, pero no una multa.
El recargo será un porcentaje igual al 1%, más otro 1% adicional, por cada mes completo después del plazo de entrega estipulado. Podemos resumir los recargos aplicables por la demora de la siguiente manera:
- 3% de la cantidad no pagada hasta los 3 meses de retraso.
- 6% hasta los 6 meses.
- 15% hasta los 12 meses.
- 15% pasado el año además de los intereses por la demora.
| Retraso | Recargo aplicable |
| Dentro del mes siguiente al fin del plazo de declaración | 1 por 100 |
| Dentro de los 2 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 2 por 100 |
| Dentro de los 3 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 3 por 100 |
| Dentro de los 4 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 4 por 100 |
| Dentro de los 5 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 5 por 100 |
| Dentro de los 6 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 6 por 100 |
| Dentro de los 7 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 7 por 100 |
| Dentro de los 8 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 8 por 100 |
| Dentro de los 9 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 9 por 100 |
| Dentro de los 10 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 10 por 100 |
| Dentro de los 11 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 11 por 100 |
| Dentro de los 12 meses siguientes al fin del plazo de declaración | 12 por 100 |
| Más de 12 meses | 15 por 100 + intereses de demora |
*Fuente: Manual práctico de la Renta.
Declaración a devolver fuera de plazo: penalizaciones y proceso
Si tu declaración sale a devolver y se presenta fuera de plazo pero sin requerimiento previo de Hacienda, la sanción y los límites mínimos serán la mitad, es decir, 100 euros. Contar con requerimiento previo de la Agencia Tributaria implica una sanción de 200 euros. Eso significa que una declaración a devolver se puede convertir en lo contrario.
Declaración de la renta fuera de plazo con requerimiento
Si Hacienda te envía un requerimiento previo por no presentar la declaración, la sanción económica puede ir del 50% al 150% de la deuda, en función de lo grave que se considere la infracción.
Se iniciará un proceso sancionador y puede graduarse, por ello lo recomendable para no agravar la situación es presentar la declaración de inmediato.
Por ejemplo, si debes pagar a la Agencia Tributaria 500 euros, la sanción podrá ser de hasta 750 euros, llegando hasta los mil euros. Influyen factores como si se ha causado perjuicio económico a Hacienda, si se han cometido con anterioridad otras infracciones tributarias y la cantidad a deber en la declaración.
Hacienda puede aplicar distintos tipos de reducciones de la multa siempre y cuando se acepte la sanción impuesta y se realice el pago durante los plazos establecidos. En concreto:
- Reducción del 30% si se acepta la sanción impuesta.
- Reducción del 40% si se ingresa la sanción en el periodo voluntario de pago en la notificación, sin presentar un recurso o reclamación contra la liquidación o la sanción.
Presentar la renta fuera de plazo sin estar obligado
Si formas parte del grupo de personas que no tienen la obligación de hacer la declaración de la renta, no tendrás que asumir ninguna consecuencia. Hacienda no te requerirá ni sancionará por ello.
Tras la subida del salario mínimo interprofesional se ha aumentado el importe de las rentas anuales que obligan a presentarla. De esta forma, los contribuyentes que tengan rentas inferiores a 22.000 euros brutos al año y que procedan de un solo pagador no tendrán obligación de presentar la declaración de la Renta este 2025.
¿Cómo se paga la declaración de la renta fuera de plazo? Penalizaciones y proceso
Si el resultado de la renta sale a pagar, la pregunta más inmediata es: ¿cuál es el plazo para presentar la declaración de la Renta? Por norma general, el plazo para pagar la renta se amplía más allá de los plazos de presentación de la declaración.
Es decir, si el plazo de la presentación termina en julio, el plazo para hacer el pago a Hacienda es hasta octubre. Pero no existe una vía formal para la prórroga para hacer la declaración de la renta, aunque sí puedes retrasar los pagos a través de la opción de pagos con fraccionamiento o con aplazamientos.
Además, si puedes demostrar una razón que te impide pagar fuera de plazo puedes solicitar una prórroga. En estos casos, debes comunicarlo directamente a la Agencia Tributaria y presentar una solicitud justificada.
¿Dónde se paga la declaración de la renta fuera de plazo?
Es posible pagar la renta fuera de plazo en la web de Hacienda. El fisco ofrecerá un período voluntario de pago que puede añadir reducciones a las sanciones. Esto solo es posible si nos hemos adelantado y hemos notificado nosotros mismos el retraso.
Si ocurre el descuido y nos damos cuenta, conviene, como hemos visto, actuar con rapidez y ser honestos. La peor alternativa es que Hacienda mande un requerimiento, por lo que reducir la sanción está en nuestras manos.
Por último, si eres trabajador por cuenta propia y estás en esta situación, te puede interesar nuestro artículo sobre el IRPF de los autónomos.
Recapitulando
Es posible presentar la declaración de la renta después de plazo, pero tiene sus consecuencias. Ante la duda de si nos toca o no presentar la renta, nuestra recomendación es que te asegures de que así lo sea. Pagar la renta fuera de plazo es más habitual cuando se tienen dudas. Si este descuido ocurre, siempre saldrá más rentable presentar tu declaración cuanto antes para evitar que Hacienda te haga un requerimiento y aumenten tus sanciones.
Y recuerda, antes de presentar tu declaración de la renta tanto fuera como dentro de plazo, presta especial atención al apartado relativo al domicilio fiscal, ya que en caso de haber algún cambio esto podría suponer otra sanción.
Si eres de los que lleva años sin hacer la declaración de la renta y tienes dudas de si estás obligado a presentarla o no, echa un vistazo a nuestro artículo sobre quién está obligado a hacer la Renta 2023/2024 y evita sustos.
