¿El seguro médico desgrava en la declaración de la renta?

Hace apenas unos días dio comienzo la presentación vía online de las declaraciones de Renta y Patrimonio de 2022. De año a año, muchas veces no nos acordamos sobre qué seguros pueden desgravar y cuáles no. 

En España hay más de 11 millones de habitantes que cuentan con seguro médico privado y en estas fechas la pregunta resuena aún más que de costumbre, ¿desgravan los seguros de salud? 

La respuesta es sencilla pero con truco. No, los seguros médicos privados son uno de los seguros que pueden desgravar… pero tienen letra pequeña: hay que cumplir unas condiciones que os contamos a continuación. 

• Calculadora de desgravación fiscal

¿Los seguros médicos son deducibles?

Quizá esa es una de las preguntas más reiteradas sobre los seguros privados y más aún en estas fechas donde todo el mundo ha empezado a hacer el borrador de la declaración de la renta. 

Por norma general, no se puede desgravar los seguros médicos privados a Hacienda, ni siquiera los que incluyen absolutamente todo lo imaginable. Esto se debe a que son considerados como un servicio adicional a los servicios ofrecidos por el sistema sanitario público. 

Sin embargo, toda norma tiene su excepción y este caso no iba a ser menos. Los seguros de salud cuentan con muchas salvedades, por lo que pueden llegar a tener ciertas ventajas fiscales, pero para eso tenemos que informarnos bien y leer la letra pequeña. 

Los gastos derivados de la contratación por parte de un autónomo de un seguro médico privado se desgravan en el IRPF. Los otros beneficiarios de estas medidas son las empresas que tengan contratado un seguro de salud para sus empleados, que no tributarán por este servicio. 

A la hora de distinguir las personas o grupos que pueden deducir los seguros de salud, el Ministerio de Hacienda diferencia entre los trabajadores autónomos y los asalariados. 

Deducción de seguros de salud para autónomos

A pesar de que este servicio no esté relacionado con las actividades de los trabajadores autónomos, Hacienda permite que el seguro médico privado pueda desgravar. De acuerdo a lo que está establecido por la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), un trabajador autónomo puede restar hasta 500€ al año de las primas que ha pagado a una compañía de seguros médicos. Esto se reduce de la cantidad de dinero en la que se basa el cálculo de sus impuestos. En otras palabras, esta deducción reduce el total de impuestos que el autónomo debe pagar cada año.

Condiciones y ventajas para autónomos

Hay dos maneras para desgravar el seguro médico en la declaración del IRPF: en pagos fraccionados o pago único, mediante el modelo 130. Pero para poder optar a esta deducción, el autónomo tiene que incluirse dentro del régimen de estimación directa, es decir, la modalidad de la declaración en la que se consideran los ingresos reales por año. 

Si el seguro de salud aparece como parte de los ingresos del autónomo, se deducirá automáticamente. Si no es el caso, se deberá rellenar la casilla 200, prima de seguro, para que se deduzca en tus impuestos. 

Los autónomos pueden deducir no solo su seguro médico, sino también el de su cónyuge e hijos menores de 25 años que vivan en el mismo hogar y no tengan suficientes ingresos. El límite de deducción es de 500€ por persona y asciende a 1.500€ si tienen alguna discapacidad.

Deducción de seguros de salud para empresas y sus trabajadores

En el caso de que la empresa cuente con un seguro médico privado, tanto el asalariado como esta pueden obtener ventajas fiscales sobre este. 

• Para el trabajador: en el supuesto de que el empleado reciba la póliza de seguro como parte de su salario, no está considerado como rendimiento del trabajo. Esto quiere decir que tanto esta persona como su cónyuge y sus hijos menores de 25 años que vivan en el domicilio familiar, están exentos de tributar el seguro médico. Al igual que ocurre con los autónomos, el límite se encuentra en los 500 euros. Si la prima superase esa cantidad, los primeros 500 euros no tributarían pero, a partir de esa cantidad, sí que lo hacen como “rendimiento en especie”. 
• Para la empresa: al tributar por el impuesto de sociedades, la empresa podrá deducir el 100% del capital destinado a pagar un seguro médico privado a sus trabajadores. El Impuesto de Sociedades es aplicado según los beneficios obtenidos por la empresa, por lo que el importe de las pólizas médicas se cuentan como beneficios, resultando así una notable rebaja fiscal. 

Más allá de los casos mencionados anteriormente, los particulares no podrán desgravar bajo ningún concepto el seguro médico privado en el IRPF. 

¿Algún otro seguro puede desgravar en la declaración de la renta?

En España, los seguros de coches son los más contratados, seguidos por los seguros de hogar. Estos son los seguros que sí desgravan en la declaración de la renta y las condiciones para poder hacerlo:

• Seguro de coche. Únicamente los autónomos que utilicen el bien asegurado para llevar a cabo su actividad profesional podrán deducirlo. Por ejemplo, un chófer, un taxista o un repartidor. 
• Seguro de hogar. Si tienes la propiedad alquilada o está vinculada a una hipoteca, también si eres autónomo. 
• Seguro de vida. La persona en cuestión tiene que estar vinculada a una hipoteca o un plan de ahorro, o bien si es autónomo.  

A tener en cuenta

Existen diferencias de regulación fiscal entre las diferentes comunidades autónomas de España, por lo que puede afectar a la hora de desgravar el seguro médico privado. Sería conveniente ponerse en contacto con la Agencia Tributaria o un gestor antes de realizar la declaración de la renta para informarse correctamente sobre las medidas en la comunidad autónoma en la que vivimos. 
En resumidas cuentas, si eres autónomo y estás preparando la declaración de la renta de este año, lo tienes algo más fácil para desgravar un seguro médico privado en Hacienda, así como otros seguros. Los particulares no podrán beneficiarse de ninguna desgravación a no ser que la empresa para la que trabajen tenga contratado un seguro médico privado.