¿El seguro médico desgrava en la declaración de la renta?

En España hay más de 11 millones de habitantes que cuentan con seguro médico privado y en estas fechas la pregunta resuena aún más que de costumbre, ¿desgravan los seguros de salud privados? y si es así, ¿cuánto se puede deducir?

Por norma general, no es posible desgravar un seguro médico en la declaración de la Renta. Sin embargo, existen excepciones donde sí es posible como, por ejemplo, si eres autónomo puedes deducir las primas de tu seguro médico privado. Por otro lado, si una empresa paga el seguro médico de sus empleados, este pago no se incluye en el IRPF del trabajador. Además, para la empresa, será un gasto deducible en el Impuesto de Sociedades, siempre que esté relacionado con su actividad.

Veamos en detalle cuándo desgrava el seguro médico en la declaración de la renta y todos los requisitos para hacerlo. ¡Empezamos! 

¿Desgrava el seguro de salud privado?

Quizá esa es una de las preguntas más reiteradas sobre los seguros privados, y más aún en estas fechas, donde todo el mundo ha empezado a hacer el borrador de la declaración de la renta. 

El seguro médico privado no desgrava para asalariados a título particular. Es decir, un trabajador asalariado no puede deducirse su seguro médico privado en la renta, a menos que se trate de un seguro colectivo pagado por la empresa. No importa si el seguro cubre muchas prestaciones o si es muy completo: no tiene efectos fiscales si lo contrata a título individual.

Por tanto, no se pueden desgravar los seguros médicos privados a Hacienda, ni siquiera los que incluyen absolutamente todo lo imaginable. Esto se debe a que son considerados como un servicio adicional a los servicios ofrecidos por el sistema sanitario público. 

Ahora bien, existe esta deducción para los autónomos y para las empresas que lo ofrecen a sus trabajadores. También es posible desgravarse el seguro de vida asociado a la hipoteca si la vivienda fue adquirida antes del 2023 y si se usa como vivienda habitual. 

Deducción de seguros de salud para autónomos en la Renta de 2025 

Hacienda permite que el seguro médico privado pueda desgravar. De acuerdo a lo que está establecido por la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), un trabajador autónomo puede restar hasta 500€ al año de las primas que ha pagado a una compañía de seguros médicos. 

Esto se reduce de la cantidad de dinero en la que se basa el cálculo de los impuestos de los trabajadores por cuenta propia. En otras palabras, esta deducción reduce el total de impuestos que el autónomo debe pagar cada año.

Condiciones para autónomos en la deducción del seguro de salud en la renta 

• Los autónomos pueden deducirse las primas de seguros médicos privados contratados para sí mismos, su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan con ellos, hasta 500 € por persona y año, o 1.500 € en caso de discapacidad.
• La deducción se aplica como gasto deducible en el cálculo del rendimiento neto en estimación directa.
• Esta deducción se declara como gasto en la liquidación anual del IRPF, modelo 100, en la sección de rendimientos de actividades económicas. 

Desgravación de seguros de salud para empresas y sus trabajadores

En el caso de que la empresa cuente con un seguro médico privado, tanto el asalariado como esta pueden obtener ventajas fiscales sobre este. 

• Para el trabajador 
  • En el supuesto de que el empleado reciba la póliza de seguro como parte de su salario no está considerado como rendimiento del trabajo. 
  • Tanto el trabajador como su cónyuge y sus hijos menores de 25 años que vivan en el domicilio familiar están exentos de tributar el seguro médico. 
  • El límite se encuentra en los 500 euros.
• Para la empresa
  • Al tributar por el Impuesto de Sociedades, la empresa podrá deducir el 100% del capital destinado a pagar un seguro médico privado a sus trabajadores. 
  • El Impuesto de Sociedades es aplicado según los beneficios obtenidos por la empresa, por lo que el importe de las pólizas médicas cuenta como beneficios, resultando así una notable rebaja fiscal. 

¿Qué otro seguro puede desgravar en la declaración de la renta?

En España los seguros de coches son los más contratados, seguidos por los seguros de hogar. A continuación repasamos los seguros que sí desgravan en la declaración de la renta y las condiciones para poder hacerlo:

• Seguro de coche. Únicamente los autónomos que utilicen el bien asegurado para llevar a cabo su actividad profesional podrán deducirlo. Por ejemplo, un chófer, un taxista o un repartidor. 
• Seguro de hogar. El seguro de hogar puede ser deducible en la renta bajo ciertos requisitos. Para aquellos que adquirieron una vivienda antes del 2013 y contrataron el seguro junto con la hipoteca o realizaron pagos relacionados con adaptaciones por discapacidad antes del 2017, podrán deducirlo. Además, debe existir una cláusula de cesión de uso al banco. Los autónomos que trabajen desde casa también pueden deducir el porcentaje del seguro correspondiente al área utilizada para su actividad.
• Seguro de vida. Se puede deducir el seguro de vida siempre y cuando el contribuyente haya comprado su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 o bien sea autónomo.  

Recapitulando: qué tener en cuenta al desgravar el seguro de salud

Existen diferencias de regulación fiscal entre las diferentes comunidades autónomas de España, por lo que puede afectar a la hora de desgravar el seguro médico privado. Sería conveniente ponerse en contacto con la Agencia Tributaria o un gestor antes de realizar la declaración de la renta para informarse correctamente sobre las medidas en la comunidad autónoma en la que vivimos. 

En resumidas cuentas, si eres autónomo y estás preparando la declaración de la renta de este año, lo tienes algo más fácil para desgravar un seguro médico privado en Hacienda, así como otros seguros. Los particulares no podrán beneficiarse de ninguna desgravación a no ser que la empresa para la que trabajen tenga contratado un seguro médico privado.