Jubilació demorada: què és, com funciona i quant augmenta la teva pensió?

Inmaculada Domínguez Fabián i Borja Encinas Goenechea

L’envelliment de la població, fruit d’una esperança de vida més gran i de la caiguda de la natalitat, ha esdevingut un dels grans reptes dels sistemes públics de pensions. Per fer front a aquesta nova realitat demogràfica, la majoria dels països europeus s’han vist obligats a reformar els seus sistemes per tal de garantir-ne la sostenibilitat.

Entre les mesures més habituals destaquen aquelles que tenen com a objectiu fonamental augmentar l’edat real de jubilació. A Espanya, com en molts altres països, aquest augment s’està aconseguint de tres maneres: elevant progressivament l’edat legal de jubilació, endurint l’accés a la jubilació anticipada i oferint més incentius per als qui decideixin optar per la jubilació demorada.

A finals del 2024 s’ha aprovat una nova reforma de les pensions (Reial decret llei 11/2024) entre els objectius de la qual hi ha el de millorar els incentius a aquells treballadors que voluntàriament vulguin retardar la seva jubilació.

En aquest apunt trobaràs tota la informació clau sobre la jubilació demorada. Si estàs valorant la possibilitat d’allargar la teva vida laboral, continua llegint per descobrir com funciona, quins requisits cal complir i quins beneficis pots obtenir si optes per aquesta modalitat.

Què és la jubilació demorada? Objectius i requisits

A Espanya, es pot accedir a la jubilació a edats molt diferents, segons la modalitat, ordinària, anticipada o demorada, escollida per cada persona.

La jubilació ordinària permet retirar-se en arribar a l’edat legal establerta, que varia en funció dels anys cotitzats i es troba actualment en un procés d’augment gradual. El 2026, l’edat legal de jubilació serà de 66 anys i 10 mesos per als qui hagin cotitzat menys de 38 anys i 3 mesos, i de 65 anys per als qui acreditin almenys aquest període de cotització. A partir del 2027, l’edat legal es fixarà definitivament en 67 anys, o en 65 anys per als qui hagin cotitzat almenys 38 anys i 6 mesos. La jubilació ordinària és la modalitat més comuna, triada pel 61,5% dels espanyols el 2025.

La jubilació anticipada permet retirar-se abans d’arribar a l’edat legal, sempre que es compleixin certs requisits, i comporta una reducció en la quantia de la pensió. Després de les reformes aplicades en els darrers anys, aquesta modalitat ha perdut atractiu entre els espanyols i, el 2025, representa el 27,2% del total de jubilacions (el 44,5% fa una dècada).

Finalment, la jubilació demorada, en la qual ens centrem en aquest apunt, és la modalitat que permet als treballadors endarrerir voluntàriament i lliurement la seva sortida del mercat laboral i continuar treballant després d’arribar a l’edat legal de jubilació, a canvi d’incentius econòmics en la pensió.

En definitiva, l’objectiu de la jubilació demorada és oferir als treballadors la possibilitat de continuar cotitzant a la Seguretat Social i millorar la quantia de la seva pensió futura. Com més s’endarrereixi el retir, més gran serà el benefici obtingut, sobretot per als que han cotitzat pocs anys, perquè també augmentarà el percentatge per anys cotitzats. Per contra, teòricament rebrà la pensió durant menys anys.

La jubilació demorada permet als treballadors endarrerir voluntàriament i lliurement la seva sortida del mercat laboral i continuar treballant després d’arribar a l’edat legal de jubilació, a canvi d’incentius econòmics en la pensió.

En els últims anys, s’han dut a terme reformes per fer aquesta modalitat més atractiva. Gràcies a això, el 2025, el nombre d’espanyols que han decidit jubilar-se després de mantenir-se actius més enllà de l’edat legal de jubilació representen l’11,3% del total, enfront del 4,4% del 2016. En definitiva, la jubilació demorada s’està consolidant com una alternativa cada vegada més valorada pels espanyols.

Pes de la jubilació anticipada, ordinària i demorada

Tant els empleats assalariats com els autònoms i els funcionaris del Règim de Classes Passives poden triar retardar la seva jubilació, sense distinció entre ells.

Tot i això, ens trobem que hi ha dos col·lectius que tenen més tendència a triar la jubilació demorada. D’una banda, les dones, que en molts casos tenen carreres laborals més curtes a causa de les interrupcions per la cura de fills o familiars dependents, i busquen així millorar l’import de la seva pensió. De l’altra, els treballadors autònoms, que solen tenir pensions més baixes que les dels assalariats, ja que acostumen a cotitzar per bases més reduïdes. El 2025, un de cada tres autònoms s’ha jubilat escollint aquesta modalitat.

Actualment, els requisits per accedir a la jubilació demorada són els següents:

• Edat: Haver superat almenys en un any complet l’edat legal de jubilació.
• Cotització: Tenir un mínim de 15 anys cotitzats a la Seguretat Social quan s’hagi complert l’edat legal de jubilació. A més, 2 d’aquests anys han d’estar compresos dins dels 15 anys anteriors a l’edat legal.

Beneficis econòmics de la jubilació demorada per al treballador

Com hem comentat anteriorment, els qui opten per la jubilació demorada reben una recompensa en forma de complement econòmic quan finalment decideixen retirar-se. Aquest incentiu es pot percebre de tres maneres diferents, segons l’elecció del pensionista. És important assenyalar que és el treballador qui tria l’incentiu. Després de la reforma aprovada a finals del 2024 (Reial decret llei 11/2024), les opcions disponibles són les que expliquem a continuació.

Percentatge addicional

En aquesta opció, el pensionista té dret a rebre de per vida un increment del 4% en la pensió per cada any complet cotitzat després d’arribar a l’edat legal de jubilació. Una de les novetats de la reforma del 2024 és que a partir del segon any complet de demora també es premien els períodes inferiors a l’any: un 2% addicional per cada semestre complet cotitzat.

En la taula següent es recullen alguns exemples del percentatge addicional que correspon segons els anys de demora.

Increment de la pensió segons els anys de demora

Aquest percentatge addicional se sumarà al que correspongui aplicar segons el nombre d’anys cotitzats per determinar la pensió inicial que ha de rebre el treballador.

Pagament únic

En aquesta opció, el pensionista rep, en el moment de la jubilació, un pagament únic per cada any complet cotitzat després d’arribar a l’edat legal. Aquesta modalitat és especialment atractiva per als qui prefereixen obtenir una compensació immediata en lloc d’un augment de per vida en la pensió. L’import del pagament únic depèn de la quantia de la pensió inicial i del nombre d’anys cotitzats en el moment d’arribar a l’edat legal de jubilació. La fórmula per calcular el pagament únic per cada any complet de demora és la següent:

• Si has cotitzat menys de 44 anys i 6 mesos:

• Si has cotitzat almenys 44 anys i 6 mesos:

Igual que en l’opció del percentatge addicional, a partir del segon any complet de demora també es computen els períodes de 6 mesos, als quals els correspon el 50% de l’import obtingut amb la fórmula anterior.

En les taules següents et mostrem alguns exemples de l’import que pot assolir el pagament únic en funció dels anys de demora, la pensió inicial i el nombre d’anys cotitzats en el moment d’arribar a l’edat legal de jubilació.

Pagament únic segons anys de demora i pensió inicial amb menys de 44 anys i 6 mesos cotitzats

Pagament únic segons anys de demora i pensió inicial amb almenys 44 anys i 6 mesos cotitzats

Una consideració important, des del punt de vista fiscal, és que el pagament únic que es rep pel fet de retardar la jubilació tributa en l’IRPF com a rendiment del treball, igual que la pensió.

Això no obstant, la normativa de l’IRPF permet aplicar una reducció del 30% sobre aquest pagament. A la pràctica, això significa que només es tributa pel 70% de l’import rebut. Per exemple, si el pagament únic fos de 15.000 euros només caldria tributar, com a rendiment del treball, per 10.500 euros, la qual cosa redueix de manera significativa la càrrega fiscal.

Opció mixta

Aquesta modalitat combina l’augment percentual de la pensió amb el pagament únic. Només poden accedir a aquesta modalitat els qui endarrereixin la seva jubilació almenys dos anys i, a més, per al càlcul de l’incentiu només es consideren els anys complets de demora. És a dir, si el període de demora és, per exemple, de 5 anys i 8 mesos, només es tenen en compte els 5 anys.

L’opció mixta és una fórmula que combina el desig d’augmentar la pensió mensual amb el fet de rebre una compensació immediata.

Dins d’aquesta modalitat es distingeixen dos supòsits:

• Si la demora se situa entre 2 i 10 anys:
  • El pensionista té dret a un percentatge addicional del 4% per cada any complet corresponent a la meitat del període de demora; si hi ha fraccions d’any es descarten.
  • A més, rebrà un pagament únic per la resta dels anys del període de demora no tinguts en compte en el càlcul del percentatge addicional.
• Si la demora assoleix o supera els 11 anys complets:
  • El pensionista rebrà un pagament únic corresponent a 5 anys de demora.
  • A aquest import s’hi afegirà un percentatge addicional del 4% per cada any del temps restant.

Exemple pràctic: com funciona la jubilació demorada amb l’opció mixta

Imaginem una persona que, en complir l’edat legal de jubilació, té cotitzats 40 anys, però decideix endarrerir la seva jubilació 5 anys i 8 mesos. Quan finalment accedeix a la jubilació, la pensió inicial que li correspon, abans d’aplicar els incentius de demora, és de 2.000 euros al mes (equivalent a 28.000 euros l’any).

Com que ha treballat més de cinc anys addicionals, pot triar l’opció mixta, però per calcular l’incentiu només es tenen en compte els anys complets de demora. En aquest cas, 5 anys.

Segons la llei, la meitat d’aquest temps (5/2 = 2,5 anys) serveix per calcular l’augment percentual de la pensió, però només es consideren els anys complets, és a dir, 2 anys. La resta (5 – 2 = 3 anys) s’utilitzen per al càlcul del pagament únic.

En resum:

• 2 anys compten per a l’augment de la pensió.
• 3 anys compten per al pagament únic.

El resultat seria el següent:

• Càlcul del percentatge addicional:

4% × 2 = 8%

La pensió s’incrementa un 8% de per vida i, per tant, rebrà 2.160 euros al mes.

• Càlcul del pagament únic:

Com que en complir l’edat legal de jubilació tenia cotitzats 40 anys, la fórmula que cal aplicar és:

Per tant, per cada any complet de demora, aquest treballador té dret a rebre 9.174,82 euros. Com que el pagament únic s’aplica a 3 anys, la quantia total a rebre serà:

9.174,82×3=27.524,46

Resultat final

En conclusió, aquesta persona, en retardar la seva jubilació 5 anys i 8 mesos, obté una pensió un 8% més alta de per vida i, a més, rebrà un pagament únic d’uns 27.500 euros en el moment de jubilar-se. Per tant, l’opció mixta és una fórmula que combina el desig d’augmentar la pensió mensual amb el fet de rebre una compensació immediata.

Què passa si, pel fet de retardar la jubilació, la teva pensió supera la pensió màxima?

Un dels dubtes que poden sorgir en la jubilació demorada és què passa si la pensió teòrica resultant supera la pensió màxima que fixa la Seguretat Social cada any. Coneguem com afecta aquesta situació el càlcul dels incentius per demora.

• Si tries el percentatge addicional

En aquest cas, si la quantia de la teva pensió teòrica supera la pensió màxima sense aplicar aquest percentatge addicional o aplicant-lo només parcialment, tens dret a rebre una compensació anual.

L’import d’aquesta compensació es calcula aplicant a la pensió anual màxima vigent el percentatge addicional no utilitzat per determinar la quantia de la pensió.

Aquest import s’abona mensualment, repartit en 14 pagues. Això sí, la suma de la pensió reconeguda i la compensació no pot superar la base de cotització màxima establerta per a l’any en qüestió.

En el cas dels funcionaris pertanyents al Règim de Classes Passives, la pensió i la compensació no poden excedir l’haver regulador, la quantia del qual és notablement inferior a la base de cotització màxima del Règim General. Per això, per a aquest col·lectiu, és més recomanable triar el pagament únic o l’opció mixta quan la demora supera els 3 anys.

• Si tries el pagament únic

En aquest supòsit, si la quantia de la teva pensió teòrica supera la pensió màxima, el càlcul del pagament únic per jubilació demorada no es fa sobre la teva pensió teòrica, sinó sobre la pensió màxima vigent en aquell moment.

Vegem-ho amb un exemple pràctic. Imaginem una persona que el 2022 va arribar a la seva edat legal de jubilació i acumulava 39 anys cotitzats. En comptes de jubilar-se, va decidir retardar la seva jubilació 3 anys.

El 2025, quan finalment accedeix a la jubilació, té dret a una pensió teòrica de 3.500 euros mensuals (abans d’aplicar els incentius de demora). Tanmateix, la pensió màxima fixada per la Seguretat Social aquest any és de 3.267,60 euros al mes (equivalent a 45.746,40 euros l’any).

• Si tria el percentatge addicional

Pels 3 anys de demora, li correspon un 12% d’increment (4% per cada any). Tot i això, com que la seva pensió teòrica (3.500 euros) ja supera la pensió màxima (3.267,60 euros), no es pot aplicar el percentatge addicional. En aquest cas, la llei estableix que aquesta persona rebrà una compensació anual equivalent al percentatge no utilitzat, aplicat sobre la pensió anual màxima.

45.746,60×0,12=5.489,59

Aquest import es reparteix en 14 pagues, per la qual cosa cada mes cobrarà:

5.489,59÷14=392,11

En resum, la seva pensió quedaria així:

• Pensió mensual màxima: 3.267,60
• Compensació mensual per demora: 392,11
• Total mensual: 3.659,71
• Si tria el pagament únic

En aquest cas, l’incentiu econòmic per demora es calcula prenent com a referència la pensió màxima vigent el 2025, no la seva pensió teòrica. Com que en complir l’edat legal de jubilació tenia 39 anys cotitzats, la fórmula que cal aplicar és:

Per tant, per 3 anys de demora, rebrà:

12.354,08×3=37.062,24

En resum, aquesta persona cobrarà la pensió màxima mensual (3.267,60 euros) i, a més, un pagament únic de 37.062,24 euros quan accedeixi a la jubilació.

Beneficis econòmics de la jubilació demorada per a l’empresa

La jubilació demorada no solament porta beneficis per als treballadors, sinó també per a les empreses en les quals presten els seus serveis.

La normativa actual estableix que les empreses que tinguin empleats que decideixin allargar la seva vida laboral més enllà de l’edat legal de jubilació estaran exemptes de cotitzar per contingències comunes per a aquests treballadors, excepte per incapacitat temporal. A més, gaudiran d’una reducció del 75% en la cotització durant els períodes d’incapacitat temporal dels treballadors que hagin complert 62 anys o més.

Recapitulem

En definitiva, les reformes aprovades en els darrers anys tenen un objectiu clar: fer més atractiva la jubilació demorada, oferint incentius econòmics més generosos als qui decideixen continuar treballant més enllà de la seva edat legal de retir.

La jubilació demorada es presenta, així, com una oportunitat per millorar la pensió. Endarrerir uns anys la jubilació es pot convertir en una oportunitat per viure aquesta etapa amb més tranquil·litat econòmica, ja que permet gaudir d’una pensió més alta o d’un pagament únic per l’esforç efectuat.

Cada any compta, i decidir continuar treballant una mica més pot marcar la diferència entre una jubilació ajustada i una jubilació ben recompensada.

Treballar una mica més avui, per gaudir molt més demà.