VidaCaixa Listat de continguts
Amb la campanya de la declaració de la renda 2026 engegada, una de les preguntes més freqüents entre els contribuents és clara: la hipoteca desgrava el 2026?
La resposta és sí, però no en tots els casos. A continuació, s’explica com desgravar la hipoteca el 2026, qui se’n pot beneficiar i com aplicar la deducció per hipoteca a la renda.
És possible desgravar la hipoteca el 2026?
Sí, però amb una condició fonamental: que l’adquisició de l’habitatge habitual s’hagi fet abans de l’1 de gener del 2013.
Fes la teva simulació: Calcula quant desgraven en l’IRPF les aportacions a un pla de pensions
La normativa de l’IRPF va eliminar aquesta deducció per a compres posteriors a aquesta data. Malgrat tot, les persones que van adquirir el seu habitatge habitual abans i han aplicat la deducció en exercicis anteriors mantenen l’anomenat règim transitori, que els permet continuar beneficiant-se de la deducció en l’IRPF.
La hipoteca desgrava el 2026 només si es va adquirir abans de l’1 de gener del 2013 i s’ha aplicat la deducció en anys anteriors. En aquest cas, es pot deduir el 15 % del que s’ha pagat, amb un màxim de 1.356 € per contribuent.
Això implica que es podrà continuar desgravant la hipoteca sempre que:
- L’habitatge encara sigui la residència habitual.
- S’hagi tingut dret a la deducció en anys anteriors.
Quant desgrava la hipoteca en la declaració?
Si es compleixen els requisits, es pot deduir el 15 % de les quantitats satisfetes durant l’any 2025, amb un límit màxim de 9.040 euros anuals. Això suposa una deducció màxima de fins a 1.356 euros per contribuent.
El percentatge es divideix en:
- 7,5 % corresponent al tram estatal.
- 7,5 % corresponent al tram autonòmic.
El límit de 9.040 euros és individual. Si la hipoteca té dos titulars, cadascun pot aplicar la deducció sobre la seva part dels pagaments efectuats, cosa que podria permetre desgravar fins a un total de 18.080 euros entre tots dos (9.040 € per titular).
Calculadora per desgravar la hipoteca
Per fer un càlcul ràpid, es pot calcular la suma de tot el que s’ha pagat el 2025 per la hipoteca (capital + interessos). Una quantitat a què se li aplica el 15 %, tenint en compte que el límit màxim és de 9.040 €.
D’aquesta manera, si se n’han pagat 8.000 €, se’n podran deduir 1.200 €. Si, en canvi, si s’han pagat 10.000 €, el càlcul es limita a 9.040 €, per la qual cosa la deducció màxima serà de 1.356 €.
Aquesta fórmula funciona com una calculadora bàsica per desgravar la hipoteca, encara que sempre convé revisar el resultat al simulador oficial de l’Agència Tributària.
Quins pagaments de la hipoteca es poden incloure en la deducció?
La deducció per inversió en habitatge habitual inclou exclusivament els imports vinculats al finançament de l’habitatge. Es poden incloure:
- Interessos del préstec hipotecari
- Amortització del capital del préstec hipotecari
També poden formar part de la base de deducció les despeses derivades del finançament, sempre que estiguin vinculades de manera inseparable al préstec.
Per desgravar la hipoteca a la renda 2026, cal incloure el capital i interessos pagats el 2025 i comprovar que es manté el règim transitori. No totes les despeses associades són deduïbles, per la qual cosa convé revisar bé l’esborrany.
No obstant això, hi ha altres despeses que no són deduïbles:
- Assegurances de vida o de llar (llevat que formin part estricta del cost de finançament)
- Comissions bancàries no vinculades directament al préstec
- Despeses de comunitat
- Subministraments (aigua, llum, gas)
- Reformes no considerades fiscalment com a rehabilitació
Com desgravar la hipoteca el 2026 pas a pas?
Per aplicar correctament la deducció per hipoteca a la declaració de la renda 2026, caldrà prestar atenció als punts següents en revisar l’esborrany disponible a la seu electrònica de l’AEAT:
- Confirmar que l’habitatge habitual està identificat com a tal a les dades fiscals.
- Verificar que l’import total pagat per la hipoteca durant l’any 2025 (incloent-hi capital i interessos, i si escau despeses estrictament vinculades al finançament) sigui correcte. Aquesta informació l’acostuma a proporcionar l’entitat financera.
- Assegurar-se d’estar inclòs en el règim transitori que dona dret a la deducció per haver adquirit l’habitatge habitual abans de l’1 de gener del 2013.
En molts casos, si es fa servir l’opció de dades fiscals pregravades, la informació relativa a la hipoteca apareixerà automàticament. Tot i això, és fonamental revisar sempre aquestes dades amb atenció per evitar errors que puguin portar a una liquidació incorrecta o a la necessitat de presentar una declaració complementària.
Què passa si canvies de casa?
Si s’ha venut l’habitatge habitual i se n’ha adquirit un altre, es pot mantenir el dret a la deducció només en determinats casos:
- Haver tingut dret a la deducció abans del 2013.
- Existir una continuïtat en l’aplicació del règim transitori.
- Vincular la inversió a l’adquisició d’habitatge habitual.
Hi ha deduccions autonòmiques per habitatge?
Tot i que la deducció estatal per hipoteca està limitada al règim transitori, algunes comunitats autònomes han establert deduccions pròpies relacionades amb l’habitatge habitual.
Poden incloure:
- Deduccions per a joves
- Incentius per compra en zones rurals
- Beneficis per determinades circumstàncies personals o familiars
Les condicions, els imports i els requisits varien segons la comunitat autònoma, per la qual cosa és clau revisar la normativa específica aplicable en cada cas.
Conclusió pots estalviar en la teva declaració?
La desgravació per hipoteca continua sent una via d’estalvi important en la declaració de la renda per a aquells que van adquirir el seu habitatge habitual abans del 2013 i han mantingut la deducció de forma ininterrompuda. Poder desgravar fins a 1.356 euros a l’any per persona és un benefici considerable que no s’ha de passar per alt si es compleixen els requisits.Per això, recomanem la revisió de l’esborrany de la renda 2026, verificant els imports pagats per la hipoteca durant el 2025 i aplicar correctament aquesta deducció. Per a qualsevol dubte, es pot consultar un assessor fiscal o fer servir els simuladors i la informació proporcionada per l’Agència Tributària.
