Es pot desgravar la hipoteca a la renda 2025? El que has de saber

Encara que la deducció per inversió en habitatge habitual va ser eliminada per a les hipoteques constituïdes a partir de l’1 de gener de 2013, encara hi ha un nombre significatiu de persones que poden desgravar-se la hipoteca si compleixen amb una sèrie de requisits específics.

Vegem detalladament qui es pot desgravar la hipoteca l’any 2025, quant desgrava, quines despeses hipotecàries són desgravables i com aplicar aquesta deducció a la declaració de la renda.

Ens podem desgravar la hipoteca a la renda de 2025?

La resposta és sí, però amb una condició fonamental: que la teva hipoteca per a l’adquisició de l’habitatge habitual s’hagi formalitzat abans de l’1 de gener de 2013.

La Llei va suprimir aquesta deducció per a les compres d’habitatge fetes a partir d’aquesta data. No obstant això, aquells que van comprar el seu habitatge habitual i van contractar la hipoteca abans d’aquesta data límit, i que han aplicat la deducció en exercicis anteriors, conserven el que es coneix com a “drets adquirits”. Això significa que podran continuar desgravant-se la hipoteca anualment mentre es mantinguin les condicions i l’habitatge continuï sent la seva residència habitual.

Compte! Si la teva hipoteca és posterior a l’1 de gener de 2013, per desgràcia, no podràs aplicar aquesta deducció, llevat de casos molt puntuals com per exemple, obres de rehabilitació iniciades abans d’aquesta data i degudament justificades amb factures.

Quant desgrava la hipoteca en la declaració?

Si compleixes amb el requisit que la teva hipoteca sigui anterior a 2013, la quantitat que pots desgravar de la teva hipoteca a la declaració de la renda és el 15 % de les quantitats que hagis pagat durant l’any 2024, amb un límit màxim de 9.040 euros anuals.

Això implica que la desgravació màxima de la hipoteca que pots obtenir a la quota íntegra estatal de l’IRPF és de 1.356 euros per contribuent.

Aquest percentatge del 15 % es distribueix de la manera següent:

• 7,5 % corresponent al tram estatal de l’IRPF.
• 7,5 % corresponent al tram autonòmic de l’IRPF (és important tenir en compte que aquest percentatge pot variar lleugerament en algunes comunitats autònomes).

Recorda: el límit de 9.040 euros és individual. Si la hipoteca té dos titulars, cadascun podrà aplicar la deducció sobre la seva part dels pagaments efectuats, la qual cosa podria permetre desgravar fins a un total de 18.080 euros entre tots dos (9.040 € per titular).

Quins pagaments de la hipoteca es poden incloure en la deducció?

La desgravació per inversió en habitatge habitual no es limita únicament a la devolució del capital del préstec hipotecari. També pots incloure els pagaments següents:

• Interessos del préstec hipotecari: és la part més comuna i significativa de la deducció.
• Amortització anticipada: si vas fer pagaments addicionals per reduir el capital pendent de la hipoteca, també són desgravables.
• Despeses derivades d’assegurances obligatòries vinculades al préstec hipotecari: això inclou, per exemple, l’assegurança de vida o l’assegurança d’incendi que el banc t’exigeix contractar com a condició per concedir la hipoteca.
• Comissions bancàries per manteniment del préstec hipotecari: algunes comissions associades a la gestió de la teva hipoteca també poden ser desgravables.

Què no es pot desgravar de la hipoteca? Cal tenir clar que no s’inclouen en aquesta deducció despeses com les de la comunitat de propietaris, els subministraments (aigua, llum, gas), les reformes que no estiguin directament relacionades amb l’adquisició o rehabilitació de l’habitatge habitual abans de 2013, o les despeses de lloguer.

Com aplicar la deducció per hipoteca a la renda 2025?

Per aplicar correctament la deducció per hipoteca a la teva declaració de la renda 2025, hauràs de parar atenció als punts següents quan revisis l’esborrany disponible a la seu electrònica de l’AEAT:

• Confirmar que el teu habitatge habitual està correctament identificat com a tal a les teves dades fiscals.
• Verificar que l’import total pagat per la teva hipoteca durant l’any 2024 (incloent-hi capital, interessos, assegurances obligatòries i comissions) sigui el correcte. Aquesta informació l’acostuma a proporcionar la teva entitat financera.
• Assegurar-te que estàs inclòs en el règim transitori que et dona dret a la deducció per haver adquirit el teu habitatge habitual abans de l’1 de gener de 2013.

En molts casos, si fas servir l’opció de dades fiscals pregravades, la informació relativa a la teva hipoteca apareixerà automàticament. No obstant això, cal revisar sempre aquestes dades amb atenció per evitar errors que puguin portar a una liquidació incorrecta o a la necessitat de presentar una declaració complementària.

Què passa si canvies de casa?

Si vas vendre el teu habitatge habitual anterior i te’n vas comprar un de nou, podràs continuar desgravant la hipoteca sota unes condicions molt específiques:

• Que l’import obtingut per la venda de l’anterior habitatge habitual s’hagi reinvertit en la compra del nou habitatge habitual en un termini no superior a dos anys des de la data de la venda.
• Que el nou habitatge habitual també s’hagi adquirit abans de l’1 de gener de 2013.

Si la nova hipoteca que vas contractar per a la compra del nou habitatge és posterior a l’1 de gener de 2013, en principi, no tindràs dret a la deducció, tret que es tracti d’una ampliació del préstec original sobre el mateix habitatge habitual adquirit abans d’aquesta data.

Conclusió pots estalviar en la teva declaració?

La desgravació per hipoteca continua sent una important via d’estalvi a la declaració de la renda per a aquells que van adquirir l’habitatge habitual abans de 2013 i han mantingut la deducció de manera ininterrompuda. Poder desgravar fins a 1.356 euros a l’any per persona és un benefici considerable que no has de passar per alt si compleixes amb els requisits.

Per això, et recomanem que revisis amb deteniment l’esborrany de la renda 2025, verifiquis els imports pagats per la teva hipoteca durant 2024 i t’asseguris d’estar aplicant correctament aquesta deducció. Si tens cap pregunta, no dubtis a consultar amb un assessor fiscal o utilitzar els simuladors i la informació proporcionada per l’Agència Tributària.