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Año nuevo, vida nueva … y nuevos impuestos. Empezar el año con nuevos impuestos no es tan agradable como iniciarlo con nuevos propósitos, pero es importante conocer las novedades fiscales de 2025, sobre todo aquellas que afectarán a tu bolsillo o las que te pueden beneficiar.
Los cambios en la normativa fiscal entran en el plan de Presupuestos Generales para 2025 del Gobierno van más allá. El objetivo es poner en marcha un Plan Fiscal Estructural, que abarca de 2025 a 2031, para lograr un ajuste total de unos 50.000 millones de euros. Así, el año 2025 trae cambios significativos en materia fiscal que supondrán un impacto para todos los bolsillos.
¿Quieres saber cómo afectarán a tu economía los cambios fiscales de este 2025? Descubre las novedades fiscales en 2025: cambios en IRPF, IVA, nuevos impuestos y consejos para organizar tus finanzas. En este post te contamos todo lo que tienes que tener en cuenta.
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Novedades en el IRPF para 2025
El aumento de la recaudación que el Gobierno llevará a cabo será, principalmente, a través del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que supone un desembolso mayor para algunos contribuyentes. Aunque los cambios también implican un alivio para las rentas más bajas.
Los cambios en el IRPF en 2025 se harán a través de los tramos de ahorro. Es probable que los tramos superiores del IRPF vean un incremento en los tipos impositivos, lo que afectará a quienes tengan ingresos más elevados.
- Subida en las rentas altas. Ya el año anterior, algunos contribuyentes han tenido que enfrentarse a una subida del IRPF. En concreto, sube 1 punto (del 26% pasa al 27%) para las rentas superiores a 200.000 euros e inferiores a 300.000, que son las que soportan mayor presión fiscal. Y del 28% pasa al 29% para las rentas de ahorro superiores a 300.000 euros.
- Subida del mínimo exento. También se han aumentado los mínimos exentos de IRPF, pasando de 15.000 a 15.876 euros, lo que supone menores cargas para las rentas más bajas, ya que quienes no llegan a esta cantidad de ingresos anuales no están obligadas a pagar IRPF.
- Reducción de retenciones. En 2025 se reducirán las retenciones de IRPF para aquellos contribuyentes que tengan rendimientos netos del trabajo de hasta 22.000 euros anuales.
Eso sí, hay variaciones entre comunidades autónomas. Para quienes viven en la Comunidad de Madrid, el País Vasco, Canarias, Aragón o Navarra, se continuará con la deflactación del IRPF en 2025, lo que quiere decir que se elimina el efecto de la subida de los precios.
Así, si pagas impuestos en estas comunidades podemos decir que se te restará el coste de la inflación a la hora de ajustar tus cuentas con Hacienda. Lo notarás en la declaración de la Renta de 2025.
Impuestos en España en 2025: subida de impuestos en 2025
En el panorama fiscal de 2025 en España están previstos cambios significativos que afectarán a empresas, contribuyentes y a diferentes sectores como el de la tecnología o el alojamiento turístico. A continuación repasamos algunos de los principales cambios fiscales en 2025.
Cambios en el IVA en 2025
Hasta junio de 2024 se mantuvo la rebaja del IVA en alimentos de primera necesidad para mitigar el impacto de la inflación. Productos como el pan común, harinas, leches de origen animal, quesos, huevos, frutas, verduras, hortalizas, legumbres, tubérculos y cereales naturales estuvieron exentos de IVA durante este período. Sin embargo, a partir de 2025 estas exenciones no se han prorrogado, lo que implica que dichos productos volverán a tributar al tipo reducido del 4% o al 10%, según corresponda.
Ajustes en el IVA en 2025
Está previsto gravar los arrendamientos de vivienda de corta duración. Se ha establecido un IVA del 21% para los pisos turísticos, equiparando su tributación a la de otros servicios de alojamiento. Esta medida busca regular el mercado de alquileres turísticos y aumentar la recaudación fiscal en este sector.
Nuevos impuestos y tasas ecológicas
En 2025 se implementará un impuesto sobre los plásticos de un solo uso, con el objetivo de reducir su consumo y fomentar prácticas más sostenibles. Este tributo afectará a fabricantes e importadores de productos plásticos, quienes podrían trasladar parte del coste al consumidor final.
- Tasa a las emisiones de CO₂
Se introducirá una tasa sobre las emisiones de dióxido de carbono para los sectores industriales y de transporte. Esta medida pretende incentivar la reducción de emisiones y promover el uso de energías limpias. Las empresas afectadas deberán adaptar sus procesos para minimizar el impacto fiscal.
- Bonificaciones para empresas sostenibles
Para fomentar prácticas ecológicas, se ofrecerán incentivos fiscales a empresas que implementen medidas sostenibles, como el uso de energías renovables o la reducción de su huella de carbono.
Novedades fiscales para autónomos en 2025
A partir del 1 de enero de 2025 los autónomos en España estarán obligados a presentar la declaración de la Renta independientemente de sus ingresos. Además, las cuotas mensuales a la Seguridad Social se ajustarán según los rendimientos netos, con un sistema de 15 tramos que permite hasta seis cambios al año para adaptarse a las variaciones en los ingresos.
Cuotas mensuales de autónomos en 2025 según ingresos:
- En un primer grupo están quienes obtengan ingresos hasta 670 euros al mes, quienes tendrán una cuota mínima fija y dos tramos más de cuotas reducidas.
- En un segundo grupo, quienes obtengan rendimientos de los 671 hasta los 6.000 euros mensuales, divididos en once tramos progresivos, en los que en cada uno de ellos se puede elegir la base de cotización para establecer la cuota. De esta manera en 2025 se quedará la siguiente cuota en función de los rendimientos:
Rendimiento neto | Base de cotización | Cuota/ mes |
670€ – 900€ | 849,00€ | 260€ |
900-1.125€ | 908€ | 278€ |
1.125 – 1.300€ | 950€ | 291€ |
1.300 – 1.500€ | 960€ | 294€ |
1.500 -1.700€ | 960€ | 294€ |
1.700-1850€ | 1.013€ | 310€ |
1.850 -2.030€ | 1.029€ | 315€ |
2.030 – 2.330€ | 1.045€ | 320€ |
2.330 – 2.760€ | 1.078€ | 330€ |
2.760 – 3.190€ | 1.143€ | 350€ |
3.190 – 3.620€ | 1.209€ | 370€ |
3.620 -4.050€ | 1.274€ | 390€ |
4.050 – 6.000€ | 1.372€ | 420€ |
6.000€ | 1.633€ | 500€ |
Otros cambios en los impuestos en 2025
Cambios en impuestos patrimoniales
Impuesto sobre el Patrimonio
El impuesto temporal de «solidaridad» para grandes fortunas, aplicado en 2023 y 2024, afecta a patrimonios netos superiores a 3 millones de euros, con liquidación el 31 de diciembre y declaración entre el 1 y el 31 de julio. Aunque inicialmente previsto como temporal, se está evaluando su extensión o modificación para 2025.
Impuesto de sucesiones y donaciones
La gestión de este impuesto recae en las comunidades autónomas, generando diferencias significativas. Por ejemplo, la Comunidad Valenciana ha bonificado al 99% este impuesto con efectos retroactivos desde el 28 de mayo de 2023. Se prevé que otras comunidades adopten medidas similares en 2025.
Novedades en transmisiones patrimoniales
Se están considerando ajustes en las tasas aplicables a la compraventa de inmuebles y donaciones, con el objetivo de armonizar la fiscalidad en todo el territorio nacional y evitar disparidades entre comunidades.
Impuesto de Sociedades
En 2025 se prevé un aumento del Impuesto de Sociedades para ciertas empresas en situación de compensación de pérdidas entre grupos empresariales. Para incrementar la recaudación y acercar la presión fiscal a la media europea se introducen:
- Límites para grandes empresas. Se vuelven a aplicar los límites de compensación de bases imponibles negativas, con topes del 50% para empresas con ingresos entre 20 y 60 millones de euros y del 25% para aquellas que superen los 60 millones.
- Reserva de capitalización. Se regula la reducción en la base imponible según el incremento de la plantilla.
- Reducción de tipos para microempresas. A partir de 2025 se establece un tipo impositivo reducido para las microempresas y las empresas de reducida dimensión.
Impuesto sobre hidrocarburos
Para equilibrar impuestos entre gasóleo y gasolina sin plomo, el tipo impositivo sobre el gasóleo aumentará, incluyendo un ajuste en función del precio de venta al público. Por otro lado, se prevé endurecer las medidas antifraude en depósitos fiscales para los hidrocarburos y así evitar extracciones indebidas de estos productos.
Impuesto especial sobre el tabaco
Las tarifas para productos de tabaco y derivados, como los cigarrillos electrónicos, subirán con la intención de reducir el consumo y alinearse a las prácticas europeas ya vigentes en estos productos que afectan a la salud pública.
Tasa digital y fiscalidad internacional
Impuesto a servicios digitales
Se mantendrá el impuesto a servicios digitales que afecta a grandes empresas tecnológicas, gravando actividades como publicidad en línea y servicios de intermediación.
Novedades para expatriados y no residentes
Se implementarán cambios en la tributación de expatriados y no residentes, con el objetivo de simplificar el sistema y evitar la doble imposición. Estas modificaciones facilitarán las operaciones internacionales y la movilidad laboral.
Ventas en plataformas digitales
Plataformas como Amazon, Wallapop o Vinted estarán obligadas a informar a Hacienda sobre las operaciones de venta realizadas por usuarios particulares que superen los 2.000 euros en ventas o más de 30 operaciones al año.
Criptomonedas
Desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo, los contribuyentes deberán declarar las criptomonedas adquiridas fuera de España cuando su valor supere los 50.000 euros, utilizando el modelo 721. Esta obligación busca aumentar la transparencia y el control sobre estos activos.
Impacto de los presupuestos generales del estado
La reforma fiscal es una de las claves para realizar un ajuste fiscal y en la Unión Europea exige subir los ingresos al menos un 0,2% del PIB. España se plantea un incremento de los ingresos públicos en 3.000 millones para reducir el déficit y aumentar la recaudación en línea con las exigencias de la Comisión Europea. Estas reformas fiscales se enmarcan en el Plan Fiscal Estructural 2025-2031.
Consejos prácticos para adaptarse a los cambios fiscales en 2025
Para adaptarse a los cambios fiscales en 2025 te recomendamos revisar tu situación fiscal actual y analizar cómo pueden afectar los cambios en el IRPF, el IVA y en otros impuestos que afectan a tus ingresos y gastos directos.
Además, recuerda aprovechar las deducciones y bonificaciones. Infórmate de aquellas deducciones que pueden aplicarse por residir en tu comunidad autónoma, en la que puedes tener beneficios fiscales destacados.
Ante cambios significativos en el sistema tributario en 2025 puedes recurrir a un asesor fiscal, ya que contar con un experto puede marcar la diferencia para maximizar ahorros y evitar sanciones. También puedes seguir las actualizaciones fiscales a través de fuentes oficiales como la Agencia Tributaria.