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Este año 2023 ya son efectivos los cambios en los planes de pensiones que se aprobaron el año anterior. La nueva regulación entró en vigor este año con cambios para impulsar los planes de pensiones de empleo y con nuevas limitaciones a los planes de pensiones individuales y de autónomos. En este post te detallamos todas las modificaciones y novedades del plan de pensiones a las que debes estar atento en 2023.
Novedades del plan de pensiones: ¿qué ha cambiado?
Con la aprobación de la Ley de Regulación para el Impulso de los Planes de Pensiones han llegado novedades a los planes de pensiones. La mayoría de estos cambios tienen que ver con los límites impuestos para autónomos y para los planes individuales. De hecho, esta nueva regulación pretende ser el impulso para generalizar el ahorro para la jubilación vinculado al ámbito laboral.
El 1 de julio de 2022 entró en vigor la Ley 12/2022 de regulación para el impulso de los planes de pensiones de empleo. Y fue así como el Ejecutivo introdujo estas modificaciones de aportación y deducción en IRPF a las aportaciones a planes de pensiones de empleo. Estas limitaciones se suman al ya rebajado límite general de 1.500 euros.
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Hasta hace unos años el límite general de aportación o deducción era de 10.000 euros al año. En 2020 ya se bajó a los 8.000 euros y el año pasado el Gobierno lo rebajó drásticamente en los planes individuales hasta los 2.000 euros y hasta 1.500 para este 2023.
El Gobierno ha dejado claro con estos cambios que prefiere la figura de los planes colectivos a los individuales al fijar que tengan comisiones más bajas y además, considera que los segundos se han usado de forma abusiva por las rentas más altas para abaratar su factura fiscal.
Cambios en la fiscalidad de los planes de pensiones, al detalle
Todos estos cambios en la fiscalidad de los planes de pensiones que ya han entrado en vigor podrían afectarte, por ello te detallamos cómo han quedado ahora los límites de aportación y la fiscalidad de las aportaciones a planes de pensiones para este año en toda España.
Para los planes de pensiones individuales el impulso de esta nueva regulación incluye la reducción de 500 euros de la aportación máxima con derecho a deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), de tal forma que el límite baja desde los 2.000 a los 1.500 euros. De esta forma, los planes individuales ven cómo una de sus grandes bazas comerciales, una fiscalidad ventajosa, va perdiendo atractivo para los ahorradores.
En cambio, el límite máximo de aportación desgravable en los planes de pensiones de empleo se eleva hasta los 8.500 euros anuales (500 euros más que el año anterior). Además, la aportación a este tipo de planes es compatible con el ahorro destinado a planes del sistema individual, con lo cual, combinando ambas modalidades, una persona puede elevar sus aportaciones deducibles hasta los 10.000 euros.
Uno de los problemas que plantea el impulso de los planes de empleo, desincentivando la contratación de los individuales, es que no todo el mundo puede tener acceso a ellos. Es el caso, por ejemplo, de los trabajadores autónomos y los funcionarios. Esa es la razón por la que el Gobierno ha aprobado la creación de un fondo de pensiones de empleo promovido desde el Estado. Este instrumento de ahorro tendrá limitadas las comisiones, en consonancia con las que se aplican en los planes de empleo e inferiores a las habituales en los planes individuales. El fondo estará abierto a la participación de las gestoras privadas, quienes tendrán que ajustar su propuesta por debajo del citado límite para sus comisiones.
Con esta fórmula, un contribuyente que tenga, por ejemplo, una base imponible de 30.000 euros y aporte 1.500 euros o más a un plan de pensiones individual, tendrá que tributar en el IRPF por 28.500. Si las aportaciones se han realizado a un plan de empleo hasta el máximo permitido, el declarante tendrá que pagar impuestos por 21.500 euros. Finalmente, si el ahorrador utiliza los dos instrumentos, podrá reducir la base imponible hasta los 20.000 euros.
Un cambio radical para el esquema del ahorro
El Gobierno pretende con estas medidas impulsar la generalización del ahorro finalista para complementar las pensiones públicas, dando la posibilidad de acceder a los planes de empleo tanto a los trabajadores de pequeñas y medianas empresas como a los autónomos. Pero las modificaciones enunciadas suponen un cambio radical en el esquema del ahorro y previsión vigente hasta ahora y pueden suponer un lastre para los planes de pensiones individuales y para las gestoras, que hasta ahora acumulaban un patrimonio gestionado cercano a los 90.000 millones de euros.
Dada la regulación que existe en el resto de países de la Unión Europea, desde las asociaciones representativas de las gestoras y de las entidades aseguradoras sostienen que el tratamiento fiscal de los planes individuales en España no es sustancialmente distinto al que se aplica en los principales países europeos. Señalan, además, que las supuestas ventajas fiscales de estos productos no son en realidad una bonificación, sino un diferimiento en el pago de los impuestos ya que, cuando el ahorrador rescata el plan de pensiones, debe pagar de acuerdo con el mismo tipo marginal del Impuesto sobre la Renta.
Conclusión sobre los cambios en las pensiones
En definitiva, como has podido leer en este post, la mayoría de cambios recientes tienen que ver con los límites que se han impuesto para los autónomos y los planes individuales. Esta nueva regulación pretende que se impuse el ahorro para la jubilación vinculado al ámbito laboral y la tendencia para enfocarse hacia la combinación de los planes de pensiones de empleo y los planes del sistema individual, con lo que una persona puede elevar sus aportaciones deducibles hasta los 10.000 euros.
