VidaCaixa Listat de continguts
Les Entitats de Previsió Social Voluntària (EPSV) són un instrument d’estalvi molt arrelat al País Basc. Funcionen de manera similar als plans de pensions, però amb un avantatge important: es poden rescatar íntegrament al cap de 10 anys de la primera aportació, sense que calgui esperar la jubilació.
Ara bé, si t’acostes al moment de jubilar-te, sorgeixen dubtes habituals: quan puc rescatar la meva EPSV? Com tributen aquests rescats? És millor fer-ho en forma de capital o en forma de renda?
Quan pots rescatar una EPSV?
Una de les claus de les EPSV és que no ofereixen liquiditat immediata: els diners invertits no es poden recuperar en qualsevol moment, sinó només en determinats supòsits regulats per llei. Aquests són els principals.
Viu la teva jubilació amb tranquil·litat i planifica els teus estalvis amb Generació +.
- Jubilació: sigui ordinària, anticipada, parcial o flexible, sempre que estigui reconeguda per la Seguretat Social.
- Atur de llarga durada: quan la persona es troba inscrita com a demandant de feina i compleix els requisits establerts.
- Malaltia greu: situacions mèdiques que limitin greument l’autonomia o requereixin cures prolongades.
- Dependència severa o gran dependència, acreditada oficialment.
- Invalidesa: declarada pels òrgans competents.
- Defunció del titular, cas en què la prestació passa als beneficiaris designats o, si no n’hi ha, als hereus legals.
- Antiguitat de 10 anys: en complir-se una dècada des de la primera aportació, es pot rescatar la totalitat del capital acumulat.
La diferència principal davant d’un pla de pensions és que les EPSV permeten recuperar tot l’estalvi acumulat en arribar als 10 anys de la primera aportació, cosa que aporta una flexibilitat extra a la planificació financera.
A diferència d’un pla de pensions, en una EPSV pots rescatar tot el teu estalvi acumulat quan faci 10 anys des de la primera aportació.
Formes de rescatar una EPSV
Quan arriba la jubilació, el rescat d’una EPSV no és automàtic: has de decidir com vols cobrar els estalvis acumulats. Hi ha tres fórmules principals, cadascuna amb avantatges i consideracions fiscals diferents:
1. Rescat en forma de capital
Consisteix a rebre tots els diners acumulats d’una sola vegada. Per això aconseguiràs liquiditat immediata, ideal si necessites afrontar una despesa puntual (pagar la hipoteca pendent, reformes, suport a fills o nets, etc.). Això no obstant, pot suposar un impacte fiscal elevat, ja que tot l’import tributa com a rendiment del treball en el mateix exercici.
2. Rescat en forma de renda
L’estalvi es cobra de manera periòdica (mensual, trimestral o anual), semblant a un complement de la pensió pública. Amb aquest rescat t’assegures ingressos estables a llarg termini, cosa que facilita la planificació del pressupost a la jubilació, encara que obtens menor flexibilitat si necessites disposar d’una gran quantitat de diners de cop.
3. Rescat mixt
Combina ambdues modalitats: una part en capital inicial i la resta com a rendes periòdiques. Et permet comptar amb l’equilibri entre liquiditat immediata i estabilitat futura. Pots aprofitar la reducció fiscal del 40 % a la primera prestació en capital i mantenir ingressos constants després. Aquesta modalitat requereix una bona planificació per ajustar quina part destinar al capital i quina a la renda.
L’elecció influeix tant en la teva liquiditat com en la fiscalitat, i per això cal analitzar quina fórmula s’adapta millor a la teva situació personal.
Fiscalitat del rescat EPSV per jubilació, exemple pràctic
Els diners rescatats d’una EPSV tributen com a rendiments del treball a l’IRPF.
- La primera prestació en forma de capital per cada contingència (per exemple, la jubilació) es pot acollir a la reducció del 40 %, de manera que només s’integra el 60 % de l’import a la base imposable.
- Aquest avantatge només s’aplica si han passat més de dos anys des de la primera aportació.
- Els rescats posteriors en forma de capital per la mateixa contingència tributen al 100 %.
Exemple pràctic:
Un treballador que aporta des del 2010 i es jubila el 2025 pot rescatar part de la seva EPSV com a capital aquest mateix any i aplicar la reducció del 40 %. Si l’any següent rescata una altra part en capital per jubilació, aquest segon rescat tributarà al 100 %.
Què passa si coincideixen dues contingències el mateix any?
És possible que en un mateix exercici hi concorrin dues situacions: el compliment dels 10 anys des de la primera aportació i la jubilació. En aquest cas, podràs aplicar la reducció del 40 % al rescat en forma de capital per antiguitat (10 anys).
En un any fiscal posterior també podràs aplicar la reducció del 40 % al primer rescat en forma de capital per la jubilació.
D’aquesta manera, pots optimitzar el rescat en dos moments diferents i beneficiar-te en tots dos casos del tractament fiscal avantatjós.
Quina modalitat convé més?
No hi ha una resposta única: la millor manera de rescatar una EPSV dependrà de les teves necessitats de liquiditat, la teva situació fiscal i els teus objectius vitals.
- Si necessites cobrir una despesa important en jubilar-te, pot ser interessant començar amb un rescat parcial a capital.
- Si busques seguretat i estabilitat, l’opció en renda és més recomanable.
- I si vols flexibilitat, el rescat mixt permet personalitzar el cobrament.
La primera prestació en forma de capital per jubilació es pot beneficiar de la reducció fiscal del 40 %, sempre que hagin passat més de dos anys des de la primera aportació. Per això, cal analitzar detalladament l’estratègia de rescat abans de prendre una decisió.
Conclusió
El rescat d’una EPSV per jubilació és un moment clau en la planificació financera de qualsevol persona al País Basc. Només es pot fer quan es produeix la jubilació reconeguda per la Seguretat Social o en supòsits excepcionals (malaltia greu, atur de llarga durada, dependència, invalidesa, defunció o després de 10 anys de la primera aportació).
A diferència d’un pla de pensions, les EPSV ofereixen més flexibilitat perquè permeten rescatar tot el capital acumulat a partir del desè any, cosa que obre noves possibilitats de planificació.
En definitiva, rescatar una EPSV per jubilació exigeix una bona estratègia: triar la modalitat adequada, aprofitar els avantatges fiscals i combinar la pensió pública amb l’estalvi privat per mantenir l’estabilitat financera en aquesta nova etapa. Comptar amb assessorament expert és la millor garantia per prendre decisions informades i gaudir de la jubilació amb tranquil·litat.
