DICCIONARIO FINANCIERO
SIALP
El SIALP (Segur Individual d’Estalvi a Llarg Termini) és un producte d’estalvi amb avantatges fiscals dissenyat per fomentar l’estalvi a llarg termini entre els ciutadans espanyols. Es tracta d’una assegurança de vida amb component d’estalvi que ofereix beneficis tributaris al moment del rescat, sempre que es compleixin determinats requisits de permanència.
Què és el SIALP?
El SIALP és una alternativa als plans de pensions que permet estalviar amb avantatges fiscals mentre mantenes certa flexibilitat. A diferència dels plans de pensions, pots rescatar els estalvis després de cinc anys sense perdre els beneficis tributaris.
La definició del SIALP fa referència a una assegurança d‟estalvi que combina la protecció d‟una assegurança de vida amb la rendibilitat d‟una inversió a llarg termini, oferint un tractament tributari favorable en el rescat. El seu principal atractiu és l’equilibri entre els avantatges fiscals i una liquiditat més gran en comparació amb altres productes d’estalvi a llarg termini
Què és i com funciona el SIALP?
El funcionament del SIALP es basa en la contractació duna assegurança de vida estalvi amb característiques específica
Aportacions sense deducció fiscal
A diferència dels plans de pensions, les aportacions que facis a un SIALP no són deduïbles a l’IRPF. El límit anual d’aportació és de 5.000 € per poder gaudir de l’exempció fiscal a la fi
Període de permanència obligatori
Els fons han de romandre a l’assegurança durant un mínim de cinc anys perquè els rendiments estiguin exempts d’impostos. Si el rescates abans, els rendiments generats tributaran com a rendiment de capital mobiliari
Inversió i rendibilitat
Els diners s’inverteixen segons la modalitat escollida (garantit, mixt o vinculat a fons), generant una rendibilitat durant el període d’estalvi
Rescat flexible
Un cop transcorreguts els cinc anys, pots rescatar el total o una part del capital. El principal avantatge és que els rendiments que vau obtenir estaran lliures d’impostos si es compleixen les condicions
Avantatges fiscals del SIA
En el rescat
El principal avantatge fiscal del SIALP és que els rendiments generats per la inversió estan exempts de tributació a l’IRPF si es compleixen els requisits de permanència (cinc anys) i d’aportació (màxim de 5.000 € anuals)
Flexibilitat temporal
Ofereix més liquiditat que els plans de pensions, ja que permet el rescat a partir del cinquè any sense restriccions addicionals
Modalitats de SIA
SIALP garantit
El capital i una rendibilitat mínima estan garantits al venciment. Ofereix més seguretat, però un potencial de rendibilitat més baix
SIALP mixt
Combina una part garantida amb una altra de variable, vinculada a l’evolució dels mercats. Busca un equilibri entre seguretat i rendibilitat
SIALP unit linked
La inversió està vinculada a fons d’inversió i el prenedor de l’assegurança n’assumeix el risc. Ofereix el potencial més gran de rendibilitat, però també el major risc
Comparativa amb altres productes d’estalvi
SIALP vs Pla de pensions
| Característica | SIALP | Pla de pensions |
|---|---|---|
| Liquidesa / rescat | A partir de 5 anys (si abans es perd l’exempció fiscal) | A la jubilació o supòsits excepcionals (atur de llarga durada, malaltia greu, defunció). Des del 2025: aportacions amb més de 10 anys es podran rescatar. |
| Fiscalitat aportacions | No redueixen la base imposable de l?IRPF | Redueixen la base imposable de l’IRPF (estalvi fiscal immediat) |
| Fiscalitat rendiments | Exempts si es compleixen requisits (≥ 5 anys i ≤ 5.000 €/any) | Tributen com a rendiments de la feina al rescatar |
| Límit anual d’aportació | 5.000€ | 1.500 € (fins a 10.000 € si hi ha aportacions empresarials) |
| Avantatge principal | Rendiments exempts si es mantenen 5 anys | Reducció immediata a l’IRPF |
| Inconvenient principal | Aportacions no desgraven | Tributació en rescatar (pot ser alta si es rescata de cop) |
SIALP vs Assegurança de vida tradicional
El SIALP ofereix avantatges fiscals específics que no tenen les assegurances de vida convencionals, però amb les restriccions de permanència i aportació per obtenir-la
Requisits i riscos a considerar
Límits d’aportació
Màxim 5.000 euros anuals per mantenir els avantatges fiscals, sense possibilitat de recuperar límits no utilitzats d’anys anteriors
Permanència mínima
Cinc anys des de la primera aportació. Les aportacions posteriors tenen el seu propi període de carenci
Risc de mercat
En modalitats no garantides, el valor pot fluctuar segons l‟evolució dels mercats financer
En definitiva
Comprendre què és el SIALP i les característiques que et permet avaluar si aquest producte d’estalvi s’adapta als teus objectius. Ofereix un equilibri interessant entre avantatges fiscals i liquiditat, i és especialment atractiu per a estalviadors que busquen una alternativa als plans de pensions que els permeti tenir accés als diners en un termini mitjà. La clau és la disciplina per mantenir lestalvi durant el període mínim exigit.
