DICCIONARIO FINANCIERO
Lletra de canvi
La lletra de canvi és un document mercantil mitjançant el qual una persona n’ordena a una altra que pagui una quantitat determinada de diners a un tercer en una data específica. A la pràctica, funciona com una ordre de pagament formal que proporciona seguretat jurídica en operacions comercials amb pagament ajorneu
Què és una lletra de canvi?
Quan parlem de què és una lletra de canvi, ens referim a un títol valor que estableix una ordre de pagament entre tres parts diferents. Es tracta d’un document on algú (lliurador) ordena una altra persona (lliurat) que pagui una quantitat específica a un tercer (prenedor) en una data determinada.
La definició de lletra de canvi segons la normativa mercantil és un document que conté una ordre incondicional de pagament, adreçada per una persona a una altra, perquè pagui una suma determinada a un tercer en una data específica.
Aquest instrument s’utilitza principalment en l’àmbit comercial per formalitzar pagaments ajornats i atorgar-los més seguretat jurídica que un simple acord verba
Què significa lletra de canvi en les operacions comercials?
El significat de lletra de canvi a la pràctica comercial és el d’un document que formalitza una operació de pagament diferit.
Per exemple, si una empresa ven productes per 5.000 € i acorda el cobrament en 60 dies, pot emetre una lletra de canvi on ordena al comprador que pagui aquesta quantitat al banc de l’empresa venedora a la data establerta.
D’aquesta manera, s’obté un document legal que protegeix els drets del creditor i es pot utilitzar per reclamar el pagament en cas d’incompliment
Característiques principals de la lletra de canvi
La lletra de canvi presenta elements específics que la converteixen en un instrument financer segur
És un títol executiu
Permet iniciar procediments judicials executius en cas d’impagament, agilitzant les reclamacions davant de judicis ordinari
Ha de complir requisits formals obligatoris
Per tenir validesa legal, heu d’incloure necessàriament:
- La denominació “lletra de canvi” al document
- L’ordre incondicional de pagar una suma determinada
- El nom de l’obligat al pagament (lliurat)
- El venciment i lloc de pagament
- El nom del beneficiari (prenedor)
- La data, lloc d’emissió i signatura de l’emissor (lliurat
És transmissible
Mitjançant endós, la lletra de canvi es pot cedir a tercers, facilitant la seva negociació i descompte en entitats financeres per obtenir liquiditat immediata
Exemples pràctics de lletra de canvi
Per comprendre millor el seu funcionament:
-
Operacions comercials amb pagament ajornat: Una empresa ven mercaderies per 10.000 € amb pagament a 90 dies. La lletra ordena al comprador que pagui aquesta quantitat al banc del venedor a la data acordada.
-
Descompte bancari: La lletra es pot descomptar en una entitat financera abans del venciment per obtenir liquiditat immediata, encara que amb el cost financer corresponent per avançar el cobrament.
-
Instrument de garantia: Ofereix més seguretat que una simple factura, en tractar-se d’un document executiu que facilita les accions legals de reclamació
Importància en el comerç
La lletra de canvi aporta seguretat jurídica a les operacions comercials amb pagament diferit. Permet a les empreses oferir facilitats de pagament mantenint instruments legals efectius per garantir el cobrament. Així mateix, es pot convertir en liquiditat immediata a través del descompte bancari
Diferència entre lletra de canvi i pagaré
És important distingir tots dos instruments:
- Lletra de canvi: intervenen tres persones (lliurador, lliurat i prenedor). Constitueix una ordre de pagament.
- Pagaré: intervenen dues persones (signant i beneficiari). Representa una promesa directa de pag
En definitiva
Conèixer què és una lletra de canvi i comprendre’n la definició resulta fonamental per a empreses que realitzen operacions comercials amb pagament ajornat. Aquest document combina flexibilitat comercial amb seguretat jurídica i facilita tant el diferiment de pagaments com l’accés a finançament mitjançant descompte bancari. Entendre què vol dir lletra de canvi permet optimitzar la gestió de cobraments i reduir riscos en les transaccions comercials.
