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Con la campaña de la declaración de la renta 2026 en marcha, una de las preguntas más frecuentes entre los contribuyentes es clara: ¿la hipoteca desgrava en 2026?
La respuesta es sí, pero no en todos los casos. A continuación, se explica cómo desgravar la hipoteca en 2026, quién puede beneficiarse y cómo aplicar la deducción por hipoteca en la renta.
¿Es posible desgravar la hipoteca en 2026?
Sí, pero con una condición fundamental: que la adquisición de la vivienda habitual se haya realizado antes del 1 de enero de 2013.
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La normativa del IRPF eliminó esta deducción para compras posteriores a esa fecha. Sin embargo, quienes adquirieron su vivienda habitual antes y han aplicado la deducción en ejercicios anteriores mantienen el llamado régimen transitorio, que les permite seguir beneficiándose de la deducción en el IRPF.
La hipoteca desgrava en 2026 solo si se adquirió antes del 1 de enero de 2013 y se ha aplicado la deducción en años anteriores. En ese caso, se puede deducir el 15% de lo pagado, con un máximo de 1.356 € por contribuyente.
Esto implica que se podrá seguir desgravando su hipoteca siempre que:
- La vivienda siga siendo la residencia habitual.
- Se haya tenido derecho a la deducción en años anteriores.
¿Cuánto desgrava la hipoteca en la declaración?
Si se cumplen los requisitos, se podrá deducir el 15% de las cantidades satisfechas durante el año 2025, con un límite máximo de 9.040 euros anuales. Esto supone una deducción máxima de hasta 1.356 euros por contribuyente.
El porcentaje se divide en:
- 7,5% correspondiente al tramo estatal.
- 7,5% correspondiente al tramo autonómico.
El límite de 9.040 euros es individual. Si la hipoteca tiene dos titulares, cada uno de ellos podrá aplicar la deducción sobre su parte de los pagos realizados, lo que podría permitir desgravar hasta un total de 18.080 euros entre ambos (9.040 € por titular).
Calculadora para desgravar la hipoteca
Para hacer un cálculo rápido, se puede calcular la suma de todo lo pagado en 2025 por la hipoteca (capital + intereses). Una cantidad a la que se le aplica el 15%, teniendo en cuenta que el límite máximo es de 9.040 €.
De esta forma, si se ha pagado 8.000 €, se podrán deducir 1.200 €. Si en cambio, si se ha pagado 10.000 €, el cálculo se limita a 9.040 €, por lo que la deducción máxima será de 1.356 €.
Esta fórmula funciona como una calculadora básica para desgravar la hipoteca, aunque siempre conviene revisar el resultado en el simulador oficial de la Agencia Tributaria.
¿Qué pagos de la hipoteca se pueden incluir en la deducción?
La deducción por inversión en vivienda habitual incluye exclusivamente los importes vinculados a la financiación de la vivienda. Se pueden incluir:
- Intereses del préstamo hipotecario
- Amortización del capital del préstamo hipotecario
También pueden formar parte de la base de deducción aquellos gastos derivados de la financiación, siempre que estén vinculados de forma inseparable al préstamo.
Para desgravar la hipoteca en la renta 2026, hay que incluir el capital e intereses pagados en 2025 y comprobar que se mantiene el régimen transitorio. No todos los gastos asociados son deducibles, por lo que conviene revisar bien el borrador.
Sin embargo, hay otros gastos que no son deducibles:
- Seguros de vida o de hogar (salvo que formen parte estricta del coste de financiación)
- Comisiones bancarias no vinculadas directamente al préstamo
- Gastos de comunidad
- Suministros (agua, luz, gas)
- Reformas no consideradas fiscalmente como rehabilitación
¿Cómo desgravar la hipoteca en 2026 paso a paso?
Para aplicar correctamente la deducción por hipoteca en la declaración de la renta 2026, se deberá prestar atención a los siguientes puntos al revisar el borrador disponible en la sede electrónica de la AEAT:
- Confirmar que la vivienda habitual está identificada como tal en los datos fiscales.
- Verificar que el importe total pagado por la hipoteca durante el año 2025 (incluyendo capital e intereses, y en su caso gastos estrictamente vinculados a la financiación) sea el correcto. Esta información suele ser proporcionada por la entidad financiera.
- Asegurarse de estar incluido en el régimen transitorio que da derecho a la deducción por haber adquirido la vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013.
En muchos casos, si se utiliza la opción de datos fiscales pregrabados, la información relativa a la hipoteca aparecerá automáticamente. Sin embargo, es fundamental revisar siempre estos datos con atención para evitar errores que puedan llevar a una liquidación incorrecta o a la necesidad de presentar una declaración complementaria.
¿Qué ocurre si cambias de casa?
Si se ha vendido la vivienda habitual y adquirido otra, se puede mantener el derecho a la deducción sólo en determinados casos:
- Haber tenido derecho a la deducción antes de 2013.
- Existir una continuidad en la aplicación del régimen transitorio.
- Vincular la inversión a la adquisición de vivienda habitual.
¿Existen deducciones autonómicas por vivienda?
Aunque la deducción estatal por hipoteca está limitada al régimen transitorio, algunas Comunidades Autónomas han establecido deducciones propias relacionadas con la vivienda habitual.
Estas pueden incluir:
- Deducciones para jóvenes
- Incentivos por compra en zonas rurales
- Beneficios por determinadas circunstancias personales o familiares
Las condiciones, importes y requisitos varían según la comunidad autónoma, por lo que es clave revisar la normativa específica aplicable en cada caso.
Conclusión: ¿puedes ahorrar en tu declaración?
La desgravación por hipoteca sigue siendo una importante vía de ahorro en la declaración de la renta para aquellos que adquirieron su vivienda habitual antes de 2013 y han mantenido la deducción de forma ininterrumpida. Poder desgravar hasta 1.356 euros al año por persona es un beneficio considerable que no se debe pasar por alto si se cumple con los requisitos.
Por ello, recomendamos la revisión del borrador de la renta 2026, verificando los importes pagados por la hipoteca durante 2025 y estar aplicando correctamente esta deducción. Para cualquier duda, se puede consultar a un asesor fiscal o utilizar los simuladores y la información proporcionada por la Agencia Tributaria.
