Las 3 ideas para que tu plan de pensiones sea más ventajoso fiscalmente en la declaración de la renta

Uno de los principales atractivos de un plan de pensiones radica en su fiscalidad. Esta herramienta de ahorro para la jubilación con la que complementar la pensión pública cuenta con notables ventajas fiscales que hay que tener en cuenta a la hora de realizar la declaración de la renta, cuya campaña empieza el próximo 6 de abril de este año 2016 y termina el 30 de junio.

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En los siguientes tres puntos vamos a resumir cuáles son las principales ideas que hay que tener en cuenta en materia de tributación cuando se tiene contratado un plan de pensiones. Son las siguientes:

1. Aporta para reducir el tramo del IRPF

Lo primero que hay que conocer es la limitación que existe desde 2015 en relación a la aportación al plan de pensiones. La cantidad tope anual queda fijada en 8.000 euros o el 30% neto de los rendimientos del trabajo del contribuyente. La idea que debemos tener en cuenta es que cuanto más se aporte al plan de pensiones, más se reducirá la base imponible. Pongamos un ejemplo. Si mis rendimientos del trabajo ascienden a 40.000 euros y he aportado al plan de pensiones 7.500 euros, en la renta se tributará por 32.500 euros. Dicho en otros términos, se reducirá el tipo marginal y se podrá pagar menos a Hacienda. Son unos impuestos que quedan diferidos. En el futuro, cuando se rescate el dinero de este producto, se deberá rendir cuentas con la Agencia Tributaria y, dependiendo de cómo se haga, será más o menos beneficioso fiscalmente. Aquí te detallamos los tramos del IRPF para este 2016 para que tengas una idea de cómo podría quedar tu tipo marginal en función de lo aportado al plan de pensiones:

De 0 a 12.450 € – 19%

De 12.451 a 20.200 € – 24%

De 20.201 a 35.200 € – 30%

De 35.201 a 60.000 € – 37%

Más de 60.001 € – 45%

En el caso que hemos visto antes, en el que teníamos una base imponible (40.000 euros) por la que se pagaba un 37% a Hacienda, vemos como el tipo se reduce siete puntos, del 37% al 30%, tras la aportación de 7.500 euros anuales al plan de pensiones.

2. Asesórate bien

Cuando se quiere contratar un plan de pensiones, y pensando en la declaración de la renta y en cómo afectan las aportaciones al IRPF, debemos tener en cuenta que un adecuado asesoramiento es primordial. Antes de realizar aportaciones hay que saber con qué intención y metas se está haciendo. Los expertos de VidaCaixa aconsejan tener claro cuál es el objetivo de ahorro marcado, que éste cumpla con unas ciertas expectativas de rentabilidad y que en todo momento se busque la máxima eficiencia fiscal. A menudo surge la pregunta de si existe una manera mejor o más afinada de aportar al plan de pensiones. La realidad es que no existe una fórmula que aplique a todos por igual. Sin embargo, sí que es cierto que con mayores ingresos durante la etapa laboral (salario, alquileres, etcétera), más beneficioso puede resultar aportar a un plan de pensiones cuando se realice la declaración de la renta.

Lee también: Cinco preguntas (y respuestas) sobre el plan de pensiones, el PIAS y el SIALP y la declaración de la renta

3. Cómo rescatar el plan de pensiones

Si nos hemos asesorado bien, el rescate del plan de pensiones será lo más ventajoso posible fiscalmente. Existen tres opciones para recuperar el dinero que hemos aportado a lo largo de la vida del producto. Son las siguientes:

• Recuperar todo el dinero en forma de capital. Este tipo de rescate es fiscalmente el menos ventajoso. Supongamos que tenemos 150.000 euros en el plan de pensiones. Si queremos recuperarlo todo de golpe, esta cantidad quedará computada como renta del trabajo en la declaración de la renta del año en curso y deberemos pagar casi la mitad en impuestos a Hacienda. Hay que tener en cuenta, por otro lado, que las aportaciones realizadas previamente al 1 de enero de 2007 cuentan con una reducción especial del 40% una vez cobradas, siendo el resto imputado íntegramente como renta del trabajo y, por lo tanto, sin ningún tipo de ventaja fiscal.
• Recuperar una parte en forma de renta. Es quizá la opción que fiscalmente apunta a mayores beneficios fiscales para quien contrate un plan de pensiones y deba hacer la declaración de la renta. Se trata de ir recibiendo en el periodo que se acuerde con la entidad una cantidad en forma de renta. Ésta complementará la pensión pública si nos hemos jubilado y contará como rentas del trabajo. Si nos hemos asesorado bien previamente es una opción muy acertada.
• Combinación de la 1ª y la 2ª. Si ninguna de las dos opciones anteriores se adecúa a nuestras necesidades, tenemos la posibilidad de combinarlas. A nivel fiscal es mejor que la primera pero peor que la segunda. Es importante conocer que existe una reducción del 40% en el rescate total en forma de capital.