Les 3 idees perquè el teu pla de pensions sigui més avantatjós fiscalment en la declaració de la renda

Un dels principals atractius d’un pla de pensions rau en la seva fiscalitat. Aquesta eina d’estalvi per a la jubilació destinada a complementar la pensió pública disposa de notables avantatges fiscals que cal tenir en compte a l’hora de fer la declaració de la renda, la campanya de la qual comença el proper 6 d’abril d’aquest any 2016 i acaba el 30 de juny.

Fes la teva simulació: Vols saber quant cobraràs quan et jubilis?

En els següents tres punts resumim quines són les principals idees que cal tenir en compte en matèria de tributació quan s’ha contractat un pla de pensions. Són les següents:

1. Aporta per reduir el tram de l’IRPF

El primer que cal conèixer és la limitació que hi ha des del 2015 amb relació a l’aportació al pla de pensions. La quantitat màxima anual queda fixada en 8.000 euros o el 30% net dels rendiments del treball del contribuent. La idea que hem de tenir en compte és que com més s’aporti al pla de pensions, més es reduirà la base imposable. Posem-ne un exemple. Si els meus rendiments del treball pugen a 40.000 euros i he aportat al pla de pensions 7.500 euros, en la renda es tributarà per 32.500 euros. Dit d’una altra manera, es reduirà el tipus marginal i es podrà pagar menys a Hisenda. Són uns impostos que queden diferits. En el futur, quan es rescatin els diners d’aquest producte, caldrà retre comptes a l’Agència Tributària i, depenent de com es faci, serà més o menys beneficiós fiscalment. Aquí et detallem els trams de l’IRPF per a aquest 2016 perquè tinguis una idea de com podria quedar el teu tipus marginal en funció del que hagis aportat al pla de pensions:

De 0 a 12.450 € – 19%

De 12.451 a 20.200 € – 24%

De 20.201 a 35.200 € – 30%

De 35.201 a 60.000 € – 37%

Més de 60.001 € – 45%

En el cas que hem vist abans, en el qual teníem una base imposable (40.000 euros) per la qual es pagava un 37% a Hisenda, veiem com el tipus es redueix set punts, del 37% al 30%, després de l’aportació de 7.500 euros anuals al pla de pensions.

2. Assessora’t bé

Quan es vol contractar un pla de pensions, i pensant en la declaració de la renda i en com afecten les aportacions l’IRPF, hem de tenir en compte que un adequat assessorament és primordial. Abans de dur a terme aportacions, cal saber amb quina intenció i quines finalitats es fa. Els experts de VidaCaixa aconsellen tenir clar quin és l’objectiu d’estalvi marcat, que aquest compleixi unes certes expectatives de rendibilitat i que en tot moment es busqui la màxima eficiència fiscal. Sovint sorgeix la pregunta de si hi ha una manera millor o més afinada d’aportar al pla de pensions. La realitat és que no hi ha una fórmula aplicable a tots per igual. Això no obstant, sí que és cert que amb més ingressos durant l’etapa laboral (sou, lloguers, etcètera), més beneficiós pot ser aportar a un pla de pensions quan es faci la declaració de la renda.

Llegeix també: Cinc preguntes (i respostes) sobre el pla de pensions, el PIES i l’AIELT i la declaració de la renda

3. Com rescatar el pla de pensions

Si ens hem assessorat bé, el rescat del pla de pensions serà el més avantatjós possible fiscalment. Hi ha tres opcions per recuperar els diners que hem aportat al llarg de la vida del producte. Són les següents:

• Recuperar tots els diners en forma de capital. Aquest tipus de rescat és fiscalment el menys avantatjós. Suposem que tenim 150.000 euros al pla de pensions. Si volem recuperar-ho tot de cop, aquesta quantitat quedarà computada com a renda del treball en la declaració de la renda de l’any en curs i haurem de pagar gairebé la meitat en impostos a Hisenda. Cal tenir en compte, d’altra banda, que les aportacions efectuades abans de l’1 de gener de 2007 disposen d’una reducció especial del 40% un cop cobrades, mentre que la resta és imputada íntegrament com a renda del treball i, per tant, sense cap tipus d’avantatge fiscal.
• Recuperar una part en forma de renda. És potser l’opció que fiscalment comporta més beneficis fiscals per a qui contracti un pla de pensions i hagi de fer la declaració de la renda. Es tracta d’anar rebent durant el període que s’acordi amb l’entitat una quantitat en forma de renda. Aquesta complementarà la pensió pública si ens hem jubilat i comptarà com a rendes del treball. Si ens hem assessorat bé prèviament és una opció molt encertada.
• Combinació de la 1a i la 2a. Si cap de les dues opcions anteriors s’ajusta a les nostres necessitats, tenim la possibilitat de combinar-les. A nivell fiscal és millor que la primera però pitjor que la segona. És important saber que hi ha una reducció del 40% en el rescat total en forma de capital.