Així respons davant Hisenda si tens un PPA

Hi ha diversos productes d’estalvi de cara a la jubilació que uneixen un interessant rendiment a certs avantatges fiscals que n’augmenten l’atractiu. Un d’aquests productes és el Pla de Previsions Assegurat, conegut per les seves sigles, PPA. Aquests plans tenen un seguit de desgravacions en l’IRPF, tot i que convé saber-ne els detalls.

Com tributen les aportacions a un PPA?

El PPA és un producte que permet anar fent aportacions periòdiques. Aquest estalvi està bonificat. Ho notarem a l’hora de fer anualment la declaració de l’IRPF.

Bàsicament, la bonificació consisteix en una reducció de la nostra base imposable, és a dir, el que declarem a Hisenda que guanyem, segons la quantitat que aportem al pla. Però cal tenir en compte que hi ha uns límits. Qualsevol quantitat que superi aquesta barrera quedarà fora de la bonificació.

Segons l’última reforma fiscal, detallada a la Llei 26/2014, el límit bonificable anual per als PPA serà, d’entre aquestes dues opcions, la quantitat més baixa: 2.000 euros o el 30% dels rendiments d’activitats econòmiques i/o del treball.

Per tant, la suma de les aportacions que fem en un any es troba aquest límit a l’hora d’aplicar la bonificació en l’IRPF.

Llegeix també: El millor fons d’Espanya (i ho confirmen els experts)

Els impostos que cal pagar quan rescatem un PPA

Durant el període d’aportacions al PPA no es paga impost d’IRPF. A l’inrevés. Com hem vist, hi ha un seguit d’avantatges fiscals que poden ser atractius.

Però és a l’hora de rescatar el producte, quan en rebem els fruits, el moment en què cal contribuir amb la Hisenda pública.

En aquest cas és important saber que quan cobrem d’un PPA, ja sigui en forma de capital o de renda, cal tributar com si fos fruit del rendiment del treball. Però cal remarcar una cosa: aquest tipus impositiu varia en funció de les quantitats percebudes, de manera que el més lògic és que en rescatar-lo en forma de capital ens anem al tipus més alt, mentre que en fer-ho en forma de renda estaríem en un tipus més moderat.

Llegeix també: Claus per triar un bon pla d’estalvi per a la teva jubilació

En resum, quan s’activa alguna contingència del pla (també en cas de mort per als beneficiaris), les quantitats se sumen als rendiments del treball i tributen segons la quantitat en l’IRPF. Això no obstant, cal tenir en compte algunes bonificacions també en aquest capítol.

Hi ha un règim transitori en el qual els fruits recollits per aportacions fetes abans del 31 de desembre de 2006 poden tenir una reducció en l’impost del 40%. Però aquesta bonificació s’activa sempre que es rescati en forma de capital.

Finalment és important indicar quan es pot realitzar aquesta reducció del 40%, ja que depèn de quan s’hagi produït la contingència:

• Si la contingència es va produir el 2010 o abans, la bonificació es podrà aplicar fins al 2018.
• Si la contingència es va produir entre el 2011 i el 2014, la bonificació es podrà aplicar com a màxim fins a 8 anys més tard.
• Si la contingència es va produir el 2015 o després, la bonificació es podrà aplicar com a màxim dos anys després.

En els tres casos el rescat ha de ser en forma de capital, és a dir, en un pagament únic.